财务制度(润龙讨论稿)

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1、四川省润龙环保工程有限公司财务管理制度（讨论稿）为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，降低成本费用，提高经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。一、财务建设的基本模式、原则及目标公司财务管理采取“总经理负总责+分管副经理协助抓+财务负责人及主办人员具体落实”的管理模式，其基本原则为“明晰、高效、监督制约”，即通过三年左右的人员建设及制度建设，形成现代企业“制度完整、人员得力、管理科学”的财务体系，使财务部门达到能够具有较强的“成本控制能力（生产成本的降低、税费及其经费用的控制）、

2、资金把控能力（资金运转效率、增值效率）、融资管理能力”，为公司经营提供强有力的财务支持。二、财务机构的设置及管理权限1．总经理负责公司财务工作的全面管理，分管财务的副总经理负责协助；2．公司设财务部，编配财务经理一名，副经理一名，主管会计2--3名，会计2-3名，出纳2名。其中财务经理负责公司财务部全面工作，副经理协助经理工作，主管会计及会计按照分工分别负责自己分管的项目会计工作。三、财务人员的职责（一）财务负责人职责：1、负责所属人员分工调配，做好本部门人员教育管理；2、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，有效地使用资金；3、进行

3、成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；4、及时为总经理（副总经理）提供财务报表，为单位决策提供财务建议；5、承办领导交办的其他工作。（二）会计（主管会计）职责：1、按国家会计制度规定进行会计核算，编制会计凭证，登记会计账簿，做到日清月结；2．审核各部门交来原始凭证与报账票据的合法性、合理性、真实性；3．根据当月会计账薄编制会计报表和财务说明书，报送公司领导；YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintrackt

4、rafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject第-9-页共7页4．妥善保管公司会计凭证，会计账薄，会计报表和其它会计资料；5．配合其它部门对分管项目进行成本预测、计划、控制、核算和分析，监督公司相关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益；6．负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合相关

5、部门催收欠款；7．监督分管项目财产的购建、保管和使用。按月与仓储部门核对账务，联合对其库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，协助仓储查明原因，形出书面报告，相关部门负责人签字后报总经理审批，做出处理；按月与行政部核对低值易耗品账务，配合对其库存办公物资进行盘点及监督。8．加强和税务、银行、统计、财政等上级主管部门沟通，协调关系；9、研究税务政策，按时进行纳税申报，合理避税；10、完成公司领导交办的其它工作。（三）出纳职责：1、认真执行现金管理制度，做好现金收付工作；2、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证；3、积极配合银行做好对帐、报帐

6、工作；4、配合会计做好各种帐务处理；5、每月编制现金流量表报送公司领导；6、完成上级交付的其他工作。三、现金管理制度1、现金日记账应分公司分项目单独建立、单独管理，关联单位、项目之间的现金拆借应由经办人员填写《现金借款单》，财务主管和总经理（经授权的分管副总经理）审批后作为支付依据；2、公司现金用于日常报销、员工补贴以及零星材料采购和办公用品的采购等，结算起点以上（原则1000元）款项的支付则必须通过银行办理转账；3、现金收入，财务收到现金时应开具《收款收据》（一式三联，第一联存根联，第二联交款人留存，第三联做账联）并加盖公司财务章，凭《收款收

7、据》进行财务核算；4、现金支付，必须由相关经办人员填写原始凭证，由财务主管和总经理（分管副总经理）审批后作为支付依据；特殊情况来不及审批的，应由财务主管及总经理（分管副总经理）进行短信确认后财务人员方能支付，做到无凭据不能支付。5、出纳人员按日核对现金账务，制作流水账，由出纳、相关会计和财务主管签字确认后留底备查。YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktraffi

8、calsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategras