浅谈企业营运资金的管理

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1、目录摘要……………………………………………………………………(1)关键词…………………………………………………………………(1)一、营运资金的概念和特点………………………………………………(1)二、营运资金管理的内容………………………………………………(2)三、营运资金风险和主要表现形式………………………………………(3)（一）存货风险……………………………………………………………(3)（二）应收账款风险…………………………………………………………(3)(三)现金风险……………………………………………………………(3)（四）流动性风险………

2、…………………………………………………(4)四、营运资金风险和成因分析……………………………………………(4）（一）营运资金贯穿于企业经营活动的全过程…………………………………（4）（二）经济活动中因管理导致营运资金风险……………………………………（5）五、加强营运资金管理的建议……………………………………………（5）(一)改善生产条件缩短生产时间…………………………………………(5)（二）扩大销售加速收款……………………………………………………（5）（三）重视加强对流动负债的管理……………………………………………(5)（四）把握市场变化预

3、测风险………………………………………………(6)（五）加强对应收账款的管理………………………………………………(6)（六）建立明确内部监督责任制和激励制………………………………………(6)（七）建立客户信用档案实施审批制度………………………………………(6)参考文献………………………………………………………………(6)loanapprovalandpostcreditapprovalofficer/atalllevelsinaccordancewithcreditapprovalrules,licensingandeventualexerc

4、iseofcreditdecisionpowerofpersonsorinstitutions.Reviewfindingsandreviewcomments,accordingtotheBank'scredit-5-浅谈企业营运资金的管理摘要：营运资金管理在企业的财务管理中占据着非常重要的地位。本文通过阐述营运资金的概念和特点，以加强对营运资金的了解。介绍了营运资金管理的内容，主要包括流动资产项目管理和流动负债项目管理。进而分析了营运资金的风险以及营运资金风险的主要表现形式。详细地阐述了营运资金风险的成因，最后阐述了加强营运资金管理的建议

5、，并对其进行了简略总结。关键词：营运资金；特点；风险；建议营运资金是企业总资产管理中的重要组成部分，所以营运资金管理的目的必然要遵循企业整体财务管理的目的。营运资金管理在企业的财务管理中占据着非常重要的地位。企业一定时期资金盈利水平的高低，主要取决于营运资金管理水平的高低。一、营运资金的概念与特点营运资金，顾名思义就是企业经营过程中用于日常运营周转的资金。广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金，这是从外在形态上看。狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债

6、的差额。流动资产—流动负债=营运资金营运资金越多，说明不能偿还的风险越小。因此，营运资金的多少可以反映偿还短期债务的能力。这是从企业财务策略和融资结构上讲。营运资金的特点：1、周转时间短。企业用在流动资产上的资金，周转一次所需时间较短，通常会在一年或一个营业周期内收回。对企业影响的时间比较短。根据这一特点，营运资金可通过商业信用、银行短期借款等短期筹资方式来加以解决。2、非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现，这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。3、数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受到外界影响，数量的波动往

7、往很大。　4、loanapprovalandpostcreditapprovalofficer/atalllevelsinaccordancewithcreditapprovalrules,licensingandeventualexerciseofcreditdecisionpowerofpersonsorinstitutions.Reviewfindingsandreviewcomments,accordingtotheBank'scredit-5-来源具有多样性。营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决。仅

8、短期筹资就有：银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方式。二、营运资金管理的的内容流动资金管理的内容包括对流动资产的管理、流动负债的管理及协同管理。现金流量贯穿于整个营