20101229征求意见稿_市直预算单位办理国库集中支付业务操作规范

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1、市直预算单位办理国库集中支付业务操作规范（征求意见稿）一、基本要求1、实行国库集中支付制度改革，预算单位所有财政资金应全部纳入国库单一账户体系管理。个别预算单位因特殊情况原来的银行账户需暂时保留的，待条件成熟后将逐步取消。凡改革后到帐的所有财政性资金均应实行国库集中支付。2、各预算单位办理国库集中支付业务应确定“经办人”和“审核人”。经办人应具有财会人员从业资格，具有良好的会计职业道德，熟练掌握计算机操作技能，熟悉本单位的经济业务，一般为本单位会计或出纳。审核人应熟悉本单位财务管理，初步掌握计算机操作技能。预算单位可根据本单位实际情况将单位行政领导、财务负责人、计财科长或办公室主

2、任确定为审核人。也可按单位财务管理权限分别将单位行政领导、财务负责人或计财科长确定为不同权限的审核人。无论是经办人或是审核人均应相对地固定。支付系统预算单位版中各用户初始密码应予以修改并确保安全。预算单位“审核人”和“经办人”应根据业务流程管理要求，对支付系统初始密码进行修改，凭各自用户编码和密码进入系统并完成相应业务管理工作。“审核人”和“经办人”maintenancemeasures,thereisabigsecurityrisk,managementhashadagreatimpacttothecity.3.1-8busterminalstationstatusinYibi

3、ncitylayouts(4)hoursofoperationmostofYibincitybuslinesin5:30-6:20,andbasicallymeettheYibintravelneeds.Bus9要妥善保管自己的密码,严防密码泄漏。由于密码保护不善被他人盗用或误用，由用户本人承担责任。3、预算单位使用财政资金应根据所接收的部门预算指标先申报用款计划，然后分别按照授权支付和直接支付两种方式办理资金支付，并严格按照年度部门预算核定的各项指标予以控制管理。4、国库集中支付业务采用国库集中支付系统，通过国库单一账户体系管理财政性资金。二、预算指标管理5、预算单位的预算指标

4、按资金性质分预算内资金、预算外资金、专项资金及“过渡户资金”等类型。预算内资金指标由预算科进行指标录入、审核、发送；预算外资金指标由综合科录入、审核、发送；专项资金指标由预算科或支出科室录入、审核、发送；“过渡户”指标由支付局录入、审核、发送；各预算单位予以接收。6、在部门预算正式批准下达之前，为保证各预算单位正常支出需要，预算科于每年12月25日前下达下一年第一季度拨款控制数，并录入国库集中支付系统，各预算单位于下一年元月份开始使用；部门预算正式批准下达后，预算科进行指标调整补录；预算内中省项目资金预算科在收到文件后按项目实施单位及时录入国库集中支付系统。专项资金由支出科室按照

5、专项资金到账情况及时录入指标。maintenancemeasures,thereisabigsecurityrisk,managementhashadagreatimpacttothecity.3.1-8busterminalstationstatusinYibincitylayouts(4)hoursofoperationmostofYibincitybuslinesin5:30-6:20,andbasicallymeettheYibintravelneeds.Bus9市财政局相关科室指标录入、发送后，预算单位由“经办人”登录集中支付系统，及时下载接收数据，并查询核对。7、预算

6、单位要定期与财政局主管支出科室、预算科国库科及国库支付局核对指标及帐务，预算单位的当年指标在一个年度内可以累计使用，年终允许结转的指标经批准可以跨年度使用。三、用款计划的申报与审核8、预算单位的用款计划需区分预算内资金、预算外资金、专项资金及及“过渡户资金”四种资金性质，分别编制报送预算单位分月用款计划。9、预算单位的用款计划按月编制。原则上，预算单位用款计划每月编制申报一次，除元月份外，需在每月25日前申报下一月的用款计划。防汛、救灾等特殊事项或紧急用款事项按特事特办原则办理。预算单位在填写用款计划的时，授权支付根据具体经济事项，按政府收支分类科目的经济分类和功能分类分别填写。

7、直接支付属于基本支出的按支付类别（如政府采购、车保费、会议费、其他项目支出）汇总填写。直接支付属于项目资金的按项目名称汇总填写计划说明。预算单位根据所接收的预算指标编制用款计划时，由预算单位“经办人”进行“计划录入”，经过预算单位“审核人”“计划审核”后，由经办人打印生成《预算单位分月用款计划申请表》后随原始凭证留存入帐，然后maintenancemeasures,thereisabigsecurityrisk,managementhashadagreatimpacttothec