晋元体育中心财务管理制度

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1、晋元体育中心财务管理制度  为了加强财务管理，制定有关制度如下：一、财务岗位职责：1、财务人员必须遵守体育中心各项规章制度。2、财务人员因公事离岗，应互相通知。3、财务人员应做好办公室的环境卫生工作。4、财务人员言行规范、仪表端正。5、上班时，先检查门锁及保险箱是否正常。发现异常，应保护现场立即向体育中心领导汇报。6、下班前，先检查保险箱，确保无误。二、现金管理制度：1、出纳根据需要提取现金，库存现金不得超过开户银行核定的限额。2、对营业收入及其他收入必须当天解银行，不得坐支。3、现金必须日清月结，帐实相符。4、有关部门因公事暂借现金，需填写“暂支单”，经部门主管、体育中心领导签字同

2、意。三、银行帐户管理制度：1、财务人员应按照国家《银行结算办法》，遵守银行信贷、结算和现金管理等有关规定。2、在银行开立的帐户，只供本单位业务经营范围内的资金收付，不准出借、出租或转让给其他单位或个人使用。3、各种收付款凭证，必须如实填明款项来源或用途，不得巧立名目，弄虚作假，套取现金，套购物资，不得用帐户搞非法活动。4、不准签发空头的支付凭证，不准签发远期的支付凭证。5、及时、正确地记载和银行的往来帐户，认真、及时地与银行对帐单核对。发现不符，及时与银行联系，尽快查对清楚。6、财务人员开具支付凭证需经体育中心领导批准。四、票务管理制度：1、体育中心所有有价证券、赠券、观摩券等票证由

3、专人保管。2、体育中心售票员根据需要到票务管理员处领取票证，票证数量、金额当面点清，并作登记。3、售票人员把每日的收入及时解入银行，作好票务日报表交财务室。票务管理员根据售票人员交来的日报表作消帐记录，以备后查。4、票务管理员每月定于25日与售票人员对帐（遇节假日向前顺延），售票人员不得借故不进行对帐。五、发票、收据管理制度：1、发票、收据由专人购买、统一管理。2、体育中心职工因工作需要使用发票、收据，到发票保管人员处领取，并作好登记。3、发票填写人应按规定照实填写发票、收据，不得弄虚作假、开具阴阳发票、收据。4、发票填写人对由于填写错误的发票、收据，应在每一联发票、收据上敲盖“作废

4、”章；并一式几联保存完整，以备后查。5、发票填写人开完每本发票，应把存根联及作废的发票、收据联号交回到发票保管员处，作好登记。六、现金报销管理制度：1、报销的发票、收据、代收据等应符合国家税务、财政部门规定，对不符合规定的非统一单据不予报销。2、报销单据上金额大小写不符，不予报销。3、报销单据上单位名称不符，不予报销。4、报销单据上应写明用途，对用途不明的报销单据财务人员可以退回。5、报销单据应有经办人、仓库保管员、部门主管、体育中心领导签字后，方可报销。七、会计凭证、帐薄管理制度：1、财务人员应根据原始凭证及时编制凭证，根据《企业会计准则》要求登记入帐。2、帐簿应用《会计法》规定的

5、要求改错，不得使用橡皮、修正液、刀片等工具涂改。3、会计每月按要求及时完成各类报表，做到帐帐相符、帐表相符。4、凭证、帐簿要按会计档案管理要求装订成册，由专人保管，非经批准不得私自出租、出借，抽取、添加凭证、帐页。八、财产清查制度：1、为保证会计报表的数据真实、准确，发现财产管理工作中存在的问题，以便查清原因，改善经营管理，保护财产的完整和安全，保证会计资料的真实性，建立财产清查制度。2、体育中心有关人员定期或不定期的对本单位的库存现金、银行存款、有价证券、固定资产、债权债务进行清查核对。   晋元体育中心