企业内部控制问题及对策研究毕业论文.doc

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1、企业内部控制问题及对策研究毕业论文目录摘要……………………………………………………………………………………………ⅠAbstract………………………………………………………………………………………Ⅱ1绪论……………………………………………………………………………………………11.1研究背景……………………………………………………………………………………11.2论文研究的目的和意义……………………………………………………………………11.3国内外研究现状……………………………………………………………………………21.3.1国外研究现状………………

2、……………………………………………………………21.3.2国内研究现状……………………………………………………………………………21.4研究方法与研究内容………………………………………………………………………31.4.1研究方法…………………………………………………………………………………31.4.2研究内容…………………………………………………………………………………32企业内部控制概述……………………………………………………………………………42.1内部控制定义与特征………………………………………………………………………42.2内部控制的内

3、容……………………………………………………………………………42.2.1控制环境…………………………………………………………………………………42.2.2风险评估…………………………………………………………………………………52.2.3控制活动…………………………………………………………………………………52.2.4信息与沟通………………………………………………………………………………52.2.5监督………………………………………………………………………………………62.3内部控制的目标……………………………………………………………………………

4、62.4内部控制的设计原则………………………………………………………………………72.4.1完整性……………………………………………………………………………………72.4.2合理性……………………………………………………………………………………72.4.3有效性……………………………………………………………………………………82.5内部控制的意义……………………………………………………………………………83企业内部控制现状及成因分析……………………………………………………………103.1企业内部控制现状………………………………………………………

5、………………103.1.1内部控制环境不理想…………………………………………………………………103.1.2内部控制风险意识差…………………………………………………………………103.1.3内部控制具体环节的设计和实施欠合理……………………………………………113.1.4组织内部信息沟通不畅………………………………………………………………113.1.5内部审计监督机构不健全……………………………………………………………113.2企业内部控制存在问题的成因分析……………………………………………………123.2.1企业管理层对内部控制理解存在偏差…

6、……………………………………………123.2.2公司治理结构不完善…………………………………………………………………134完善企业内部控制的措施及建议…………………………………………………………164.1建立完整科学的内控体系………………………………………………………………164.1.1注重“软控制”的作用………………………………………………………………164.1.2建立风险评估制度体系………………………………………………………………164.1.3实现组织规划控制……………………………………………………………………164.1.4强化职工素质的控

7、制…………………………………………………………………174.2健全内部控制监督及反馈体系…………………………………………………………174.2.1实施全面预算控制……………………………………………………………………174.2.2健全文件记录控制……………………………………………………………………174.2.3建立内部控制信息系统………………………………………………………………184.2.4建立内部控制报告及审计体系………………………………………………………184.3加强内部控制自我评估机制……………………………………………………………195完善

8、企业内部控制案例分析……………………………………………………………20结论……………………………………………………………………………………………23致