《营销标准》审定稿-财务管理部-流程图总汇

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1、财务副总流程图董事会参预制定总经理、董事会批准财务管理中心中层财务经营计划职业道德文化程度专业知识管理能力工作经历身体素质年度企业财务状况分析总结验结参预制定建议聘任批准组织结构总经理年度经营计划财务副总经理财务管理体系财务计划执行决策层评估企业盈利能力分析及计划的调整分析考核对财务中心各部门部长情况进行考核分析检查检查对筹资投资收益分配等重大财务活动进行决策分析写出分析报告供董事会决策参考定期或不定期向总经理汇报集团财务分析规则控制情况及问题并提出解决建议拟定拟定拟定组织拟定实施董事会有关财务活动具体方案检查财务预算执

2、行情况检查专项费用开支的使用方法成本费用管理会计流程图财务副总产品生产成本的控制期间费用的控制岗位职责生产经营费用的分类成本费用分类成本计划编制方法成本费用控制的步骤和要求成本计划编制的要求成本计划内容成本费用预测方法成本费用管理的基本要求成本费用管理会计财务副总资金管理部部长成本核算员流程图财务副总薪资清算分步成本核算标准成本核算管理表格成本计算标准成本步骤分批成本核算分类计算管理表格直接人工成本计算原物料成本计算制造费用成本计算分单元计算成本料品别的发存月报表注意事项生产月报收集成本计算所需资料资料管理表格注意事项将

3、设立的标准成本纳入会计经营报表按月与实际成本相比较使发掘经营异常以求改进依据改善后预期可达到的最佳生产效率，分别将人工及制造费用设立各规格产品标准成本将现状与理论值比较并进行要素分析及改善确立各规格产品的原料用量与产能的理论值制造费用人工费用材料费用岗位职责成本核算员生产财务部部长出纳流程图出纳岗位作业准则工作汇报票据处理其他事项券币整理收付款管理收款程序付款程序出纳岗位职责出纳财务副总资金管理部部长营销财务部部长流程图财务副总租金支出处理低值易耗处理多余广告宣传印刷品处理期末广告费用处理费用支付的核算旅费交通费的处理会

4、议费用交际费用处理广告费用财务费用内容管理费用内容经营费用内容费用的分类岗位职责费用会计营销财务部部长存货管理应收帐款管理损益表月报表制度营销财务部分支机构会计岗位职责利润分配表薪资核算表格填写零用金管理财务副总日常帐务工作营销财务部部长分公司会计分公司会计流程表固定资金管理会计流程图财务部门对固定资产的管理财务副总固定资产的处置固定资产分级的管理固定资产的控制固定资产折旧管理固定资产需用量的核定固定资产投资的管理固定资产分类和计价固定资产管理的要求岗位职责固定资产管理会计资金管理部部长固定资产可行性预测会计核算部部长流

5、程图总经理及时向资金管理部门提供所需的会计核算资料完善帐款管理制度会计核算组织程序各岗位人员的聘任部门组织结构会计核算制度制定批准会计核算部部长财务副总经理及时向主管经理反映工作中的情况及问题，并提出解决问题的建议部门工作考核及人员考核及时向本集团外部及内部有关部门及人员提供财务报表，责任考核指标完成情况等会计核算资料，并对其质量负责协调本部门内部各岗位之间的工作附件1会计稽核员岗位职责(一)帐务稽核:1.各项支出凭证的审核事项。2.各项收入帐项的审核事项。3.各项摊提折旧的事项。4.应收应付、预付帐的审核事项。5.原物

6、料、成品、在制品、存货估价的审核事项。6.各厂厂务费用分摊方法的审核事项。7.有关本公司所属各厂、各营业所、门市部、各厂仓库的财务查核事项。8.营利事业所得税申报表及其他有关奖励减免项目的审核事项。9.其他有关调整记帐科目，变更计算方法，减少支出的建议事项。（二）业务稽核：1.各处厂业务工作进度的审核事项。2.各处厂工作的进行是否依照规定的查核事项。3.各项会议决定办理事项的追踪事项。4.其他与业务稽核有关的事项。(三)财务稽核:1.关财产的购置或处理的审核事项。2.有关原物料采购招标比价的监督及价格审核事项。3.有关对

7、外订立财物契约的审查事项。4.有关本公司及所属分支机构现金、票据、有价证券、应收帐款、银行往来的抽查事项。5.有关财产及原物料成品库存的抽查事项。6.其他与财务稽核有关的事项。附件2会计稽核工作准则：1．本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。2．本公司稽核业务范围，定为帐务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定处，悉以本办法规定办理。3．稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关帐册簿据上签章。4．稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证帐表外，并应分赴各单位实地稽察，

8、每年稽察次数视事实需要而定。5．稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各。单位已往及检查报告详予研究以作参考。6．稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各。单位已往及检查报告详予研究以作参考。7．稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不