松江区2014年度部门决算

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1、松江区2014年度部门决算松江区财政局国库科2014年12月第一部分软件下载及介绍第二部分部门决算上报时间及内容第三部分决算报表编制讲解第四部分上年度部门决算编审问题第一部分软件下载及简介一、下载地址一、软件下载及部分功能介绍下载时间：2015年1月初下载地址：1、上海财政网http://czj.sh.gov.cn/办事大厅下载中心预决算管理2、松江区财政局网站http://czj.songjiang.gov.cn财政信息国库专栏二、软件简介1、关联任务定义2、封面及上年数据提取3、帮助——查看说明文档封面代码提取上年数据提取第二部分部门决算上报时间及内容

2、部门决算上报时间及内容（一）上报时间1、预算单位:2015年1月15日前报主管单位2、主管单位:1月22日前报业务科室3、业务科室、财政所:1月29日前报国库科（二）报送内容1、决算电子数据（jio文件）2、纸质报表（含决算报表、填报说明、审核模版说明和分析报告）一式一份（A3纸），其电子文档应在决算软件中附加在“上报文档”中，同决算数据一并传出。装订顺序按照封面、填报说明、审核模版说明、分析报告、正表、附表的顺序装订。第三部分决算报表编制讲解一、2014年决算报表变动情况及编制说明修订原则科学合理，简便适用修订思路适应深化财税体制改革需要适应新预算法规定适应新行政

3、事业单位会计制度规定切实减轻基层单位编审工作量2014年度主要变动1.大幅精简报表，取消补充资料表2.整合分析表和评价指标表3.增加“财政拨款收入支出决算总表”4.增设项目代码/类别等明细指标5.恢复编制外聘用人员数统计6.增加填报说明附表录入模块7.其他调整在2014年部门决算软件中有提示：1．先填财决05-1表、财决05-2表，再填财决03表、财决04表，接着填财决02表。2．先填财决08-1表、财决08-2表，再填财决07表。3．然后填财决01_1表（预算数）。同一指标一次录入、各表自动提取1、编报范围（与预算口径衔接一致，年初预算单位单独编制预算，决算也由该

4、单位单独编制）（1）行政单位：全部收支列入部门预算。（二）编制说明（手册P58页）（2）事业单位：除开展独立核算经营活动发生的收支以外，其他的收支全部列入部门预算。事业单位包括：财政补助事业单位、经费自理事业单位及参照公务员法管理事业单位等。（3）社会团体：公共预算财政拨款、政府性基金财政拨款等收支列入部门预算。（4）企业：公共预算财政拨款、政府性基金财政拨款等收支列入部门预算。2、填报口径：（1）偿还性资金※收入支出报表：不含偿还性资金※资产负债报表：包含偿还性资金（2）基本建设资金1.按照《基本建设财务管理规定》管理的资金2.根据单位基建账并入会计“大账”后相关

5、数据填报3.基本建设支出（3）财政专户管理资金按照有关文件规定，在财政专户实行“收支两条线151账户”管理并核拨给单位的教育收费等资金。（4）会计科目与决算报表对应关系各类单位参照设定的口径填报本套决算。＆基建并账处理：根据制度规定的单位基建账与“大账”会计科目对应规则主要修订：行政单位、科学事业单位、中小学校、高校等对应关系表会计科目与决算报表对应关系(11张)单位新旧科目转换行政单位、科学事业单位、中小学校、高校、彩票机构等，财决02、07、09、12表等相关年初数按新制度会计科目口径填报。3、录入级次（1）逐户编制（一个预算单位编报一套单户报表）（2）汇总录入

6、（限定要求）（3）树形结构（软件汇总功能实现）4、填报要求（1）一级预算单位应对部门本级、所属单位和本级代编决算报表进行审核、汇总，并对有关收入支出重复汇总数进行剔除。其中，“上级补助收入”科目应与“对附属单位补助支出”科目进行对冲，“附属单位缴款”科目应与“上缴上级支出”科目进行对冲。(2)一级预算单位拨给企业和其他不属于本套报表编报范围单位的财政拨款，可由拨款单位根据用款单位经费使用情况代编决算，填报有关经费表。代编报表的具体填报方法如下：报表封面信息中“单位基本性质”按用款单位实际情况填列；“单位执行会计制度”选择“其他”填列；“报表类型”选择“经费差额表”填

7、列；其他项目标识全部按填报单位实际情况填列。表中内容按支出功能分类科目划分，需要按项目填列的要逐项填列。代编经费报表的单位原则上仅限于一级预算单位，各级财政部门不得使用“经费差额表”。（3）一级预算单位和各级财政部门汇总本套决算时应进行单位户数核对，检查新报因素和上年代码填报正确。（4）一级预算单位和各级财政部门汇总本套决算时应进行枚举字典检查，检查部门标识代码等封面信息以及填列的各类政府收支分类科目是否符合规范。（5）审核公式基本平衡公式逻辑性公式核实性公式（6）审核模板查询和审核决算数据填报的规范性和合理性，相关数据全部为自动提取生成。有错更正，无错保留并说