白酒企业上市公司内部控制研究—基于酒鬼酒的案例分析学位论文 .doc

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1、本科生毕业论文白酒企业上市公司内部控制研究——基于酒鬼酒的案例分析InternalControloftheliquorbusinessoflistedcompanies——Casestudyonalcoholicliquor学生姓名指导教师论文类别本科年级专业会计学号二〇一六年五月声明及论文使用的授权本人郑重声明所呈交的论文是我个人在导师的指导下进行的研究工作及取得的研究成果。除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果。论文作者签名年月日本人同意保留使用学位论文的规定，即：学校有权保

2、留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以上网公布全部内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。论文作者签名年月日摘要世界上最为著名的酒有六大蒸馏酒，我国的白酒就是这六个中的一个，同时也是中国最有特色的。2002到2012是白酒行业的黄金增长期。在2012年以后，白酒行业受到多个因素的影响，具体包括宏观经济以及八项规定等因素，逐步进入整顿时期。到了2015年才逐步开始恢复发展，首先最开始恢复的是高端白酒。目前来看，我们还必须要关注一个问题，就是如何建立一个完善的内部控制制度，以及具体的健全措施。本文结合白

3、酒企业的现状，以酒鬼酒1亿存款被盗事件作为案例，对白酒企业开展内部控制存在的问题、应关注的高风险领域提出建议。关键词：白酒企业；内部控制；高风险领域AbstractOurwineisoneofthesixworldfamousdistilledliquor,isabeveragewithChinesecharacteristics.Liquorindustryhasexperiencedfrom2002-2012Decadeofthegoldenperiodofgrowth,thebirthofalargenumber

4、ofliquorcompanies.In2012,bythemacroeconomic,eightregulations,prohibitionsandrestrictionssixExcellenciesconsumptionpolicyinfluence,theliquorindustryhasenteredaperiodofadjustment.From2015,theliquorindustrybegantohavesignsofrecovery,thefirstrecoveryofhigh-endliquor

5、,liquorcontinueddifferentiationintheend.However,toestablishasoundinternalcontrolsystemisstillanissueweneedsustainedattention.Inthispaper,thestatusquoliquorbusiness,alcoholicliquortodeposit100milliontheftasacaseofliquorenterprisestodevelopinternalcontrolproblemsa

6、ndmakerecommendationsforhigh-riskareasshouldbeconcernedabout.Inthispaper,thestatusquoofinternalcontrolliquor,alcoholicliquorinthetheftof100milliondepositasacaseofliquorenterprisestodevelopinternalcontrolproblemsandmakerecommendationsforhigh-riskareasshouldbeconc

7、ernedabout.Keywords:liquorcompanies;internalcontrol;high-riskareas目录一、内部控制概述1（一）内部控制概念1（二）内部控制要素1二、白酒企业内部控制分析2（一）白酒企业基本概况介绍2（二）白酒企业内部控制应关注的高风险领域51．资金管理52．产品质量53．战略管理54．环保风险6三、案例分析6（一）案例背景介绍6（二）酒鬼酒内部控制存在的问题81．控制环境不完善82．风险控制不到位93．信息与沟通不畅9四、完善白酒企业内部控制的对策10（一）构建完善的内

8、部环境10（二）实施规范的控制活动11（二）建立高效的信息与沟通11五、结论12参考文献13致谢14一、内部控制概述（一）内部控制概念依据国家颁发的《企业内部控制基本规范》中内容：“内部控制的过程需要企业内部所有员工的参与，整个控制是为了实现自身目标”。只有做到了全员控制、全面控制和全程控制，内部控制的执行才会合理有效，内部控制的