成本控制经验交流材料汇编

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1、成本控制经验交流材料汇编成本控制经验交流材料-PAGE1-成本控制经验交流材料汇编华新水泥股份有限公司办公室编印目录华新水泥股份有限公司黄石分公司综合材料--------------4华新水泥股份有限公司物资分公司综合材料-------------22华新水泥股份有限公司机械工程分公司综合材料---------28华新水泥股份有限公司技术工程分公司综合材料---------36华新水泥股份有限公司散装水泥储运分公司综合材料-----41华新水泥股份有限公司散装水泥储运分公司《关于散装中转库船运水泥亏损控制的建议》---------------------------------44华新水泥

2、股份有限公司武穴分公司综合材料-------------48武穴公司八月份财务报表说明-------------------------56周凤翔：《新生产线头一年成本控制的要点》------------63华新水泥股份有限公司销售公司综合材料------------64华新金猫水泥（苏州）有限公司综合材料------------68（10）华新水泥（宜昌）有限公司综合材料-------------------74宜昌公司单项成本控制工作总结--------------------86宜昌公司提高水泥磨台产的做法--------------------88宜昌公司矿山部成本控制经验----

3、------------------89（11）华新水泥（阳新）有限公司综合材料-------------------94（12）阳新公司在实际生产中的节能降耗工作----------------105（13）阳新公司矿山部2005年抓管理降成本的有关举措-------122（12）华新水泥（恩施）有限公司综合材料------------------113（13）武汉武钢华新水泥有限公司综合材料------------------116（16）华新水泥（仙桃）有限公司综合材料------------------120（17）黄石华新包装有限公司综合材料-------------------

4、---1242005年1-8月成本费用分析黄石分公司2005年1-8月，黄石分公司实际亏损917.26万元，经营情况不够理想，现将生产经营情况分析如下：一、利润形成结构分析：1·1利润表分析：（1）1-8月实际销售结算总量为228.81万吨，较预算较少8.79万吨，较去年同期减少11.33万吨；实际销售收入43,910.73万元，较预算较少3,797.18万元，较去年同期减少10,9><>947.47万元。（2）1-8月累计亏损917.26万元，较预算少盈利4,357.38万元，较去年同期少盈利7,962.36万元。盈利下降的主要原因系销量、售价的下降，生产成本的上升所致。1·2销售收入增

5、减因素分析：（1）销售收入较预算相比下降3797.56万元，其中：因量下降影响收入减少1294.06万元，因售价下降影响收入减少2503.50万元。收入下降的主要原因系售价的下降。（2）销售收入较去年同期相比下降10917.85万元，其中：因量下降影响收入减少2604.97万元，因售价下降影响收入减少8342.88万元。收入下降的主要原因系售价的下降。1·3销售成本增减因素分析：（1）销售成本较预算相比上升542.11万元，其中：因量下降影响成本下降1354.77万元，因单位成本上升影响成本上升1,896.89万元。（2）销售成本较去年同期相比上升1342.25万元，其中：因量下降影响成本

6、下降1695.43万元，因单位成本上升影响成本上升3037.68万元。1·4单位边际贡献分析：（1）1-8月销售产品单位毛利29.59元/吨，较预算下降17.17元/吨，其中：包装水泥29.57元/吨，散装水泥45.80元/吨，商品熟料1.1元/吨，分别较预算下降26.21元/吨，6.85元/吨，15.30元/吨。（2）1-8月销售产品单位营业利润-6.59元/吨，较预算下降18.47元/吨，其中：包装水泥-11.19元/吨，散装水泥20.58元/吨，商品熟料-24.13/吨，分别较预算下降24.24元/吨，5.54元/吨，7><14.00元/吨。二、生产量分析：2·1石灰石生产量：1-8

7、月实际石灰石产量233.24万吨，较预算减产18.96万吨，较去年同期减产52.16万吨，石灰石产量减产的主要原因系湿法熟料的停产，造成石灰石消耗量下降所致。2·2熟料生产量：1-8月实际熟料产量160.97万吨，较预算减产17.65万吨，较去年同期减产34.15万吨，熟料产量减产的主要原因系湿法熟料的停产。K1-K3较预算减产16.96万吨，K4、K5较预算掉产0.69万吨。2·3水泥生产量：1-8月实际水泥产量196