中国养老保险个人账户管理研究分析

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1、中国养老保险个人账户管理研究分析本文导航1、首页2、中国养老保险个人账户基金制运行现状及存在问题分析3、中国养老保险基金制对策研究以下为为您编辑的：“中国养老保险个人账户管理研究分析”，敬请关注!!中国养老保险个人账户管理研究分析1中国养老保险个人账户基金制及其发展历程。　　1.1中国养老保险个人账户基金制。　　中国养老保险个人账户基金制是指从职工开始参加工作起，按工资总额的一定比例由单位和个人缴纳保险费，记入个人账户，作为长期储存积累增值的基金，其所有权归个人。职工到法定退休年龄后，按个人账户积累总额（包括保险费本金和利息）以养老年金方式逐月发

2、放给个人。此模式采用社会统筹和个人账户相结合。其核心是引进了个人账户储存基金制的机理，积累基金建筑在个人账户的基础上，同时又保持了社会统筹互助调剂的机制。　　1.2中国养老保险个人账户基金制发展历程中国养老保险制。　　度正式引入个人账户是以《国务院关于深化企业职工养老革的通知》（国发[1995]6号）文件为标志，规定养老保险制度改革的目标是，到本世纪末，基本建立适应社会主义市场经济体制要求，适用城镇各类企业职工和个体劳动源多渠道、保障方式多层次、社会统筹与个人账户相结合、权力与义务相对应、社会化的养老保险体系。个人账户结构中，山西省采用小账户，湖

3、北、宁夏、辽宁等省、自治区采用中账户，江西、河南、上海等省、市实行大账户。本文导航1、首页2、新型农村社会养老保险制度运行中存在的问题3、完善新型农村社会养老保险制度的对策与建议为您编辑了“完善我国新型农村社会养老保险制度的思考分析”完善我国新型农村社会养老保险制度的思考分析一、新型农村社会养老保险制度建立的背景分析。　　（一）传统的家庭养老模式作用逐渐削弱。　　目前，我国农民虽然还是以家庭养老为主，但其家庭养老功能已经明显弱化。随着我国产业结构的调整，耕地逐年减少，农民作为生存依托的资源严重稀缺，导致农村外出打工人员数量逐年增加，造成许多老年农

4、民无法获得家庭的养老支持。同时，由于农民收入提高缓慢，使农民的养老问题面临着既缺乏经济支撑，又缺乏家庭保障的困难。　　（二）农村人口老龄化问题日趋严重。　　根据最近的人口普查数据，我国农村老年人口为8557万人，占老年人口总数的65.82%，农村人口老龄化速度加快，老龄化程度高于城镇的现象将一直持续到2040年左右。农村人口在经济发展水平很低的情况下就进入了人口老龄化进程，靠传统的自力更生、家庭养老很难满足老年农民的生活需求。　　（三）土地的养老保障功能下降。　　目前，我国农民的收入主要来自农业经营收入。但随着城市化和非农产业的发展，人均占有的耕

5、地越来越少，同时受市场和自然环境的影响，农民的土地收益率呈现下降的趋势，而在以小规模农户分散经营为主的农业组织结构之下，农产品成本不断地增加。这就导致了农业增产不增收，农业经营的绝对收益不断降低，土地的保障功能弱化。　　（四）原农村养老保险制度设计存在缺陷。　　我国原有的农村社会养老保险制度，参保主要依靠农民个人交费，政府的责任和财政支持不足，农民获得的保障相对较低，不能切实满足农民的实际需求。而且基金投资渠道单一，资金的收益率就被限制在了较低的水平。同时绝大部分基金的管理、运营集中在县级，由于监管手段缺乏，难以防止基金违规，基金管理运营效率普遍

6、偏低。本文导航1、首页2、中国养老保险个人账户基金制运行现状及存在问题分析3、中国养老保险基金制对策研究　　2中国养老保险个人账户基金制运行现状及存在问题分析。　　2.1中国养老保险个人账户基金制理论支撑。　　2.1.1生命周期理论生命周期理论认为：消费者是理性的，能够以合乎理性的方式使用自己的收入进行消费，理性消费者总是想把他一生的全部收入，在消费上作最佳的分配，使他在一生的消费中所获得的总效用达到极大，追求的是生命周期内一生效用的最大化，其预算约束为生命周期内收入与消费支出的持平。在一般情况下，储蓄（s）=收入（Y）一消费（C），而消费支出又

7、是消费者根据其一生预期的平均收入决定的，所以短期的储蓄由即期收入和一生的平均收入之差决定，这样的一个理性消费行为导致了个人储蓄和财富在其生命周期内的驼峰形分布。（参看图1）。　　图1说明：假设从本人开始工作起算原点0，持续工作WL年，收入为YL，退休时个人资产达到其“驼峰”值A，随后的（NL-WL）年靠资产为生直到死亡，其一生的预期消费水平为C保持不变，生命周期时资产为0。生命周期理论包含着这样几个假设：不存在有关预期寿命或者工作时间的任何不确定性因素：储蓄无利息，价格保持不变，从而储蓄可以等额地转化成为未来的消费；工作开始时个人没有财富，且工作

8、期间收入保持不变。此时，对于一个预期可以生存NL年，工作WL年，年收入为YL，消费为C的消费者而言，来自劳动的收入为YL×WL，亦即其整