中国养老保险个人账户管理研究分析论文

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1、中国养老保险个人账户管理研究分析论文　　中国养老保险个人账户管理研究分析　　1中国养老保险个人账户基金制及其发展历程。　　中国养老保险个人账户基金制。　　中国养老保险个人账户基金制是指从职工开始参加工作起，按工资总额的一定比例由单位和个人缴纳保险费，记入个人账户，作为长期储存积累增值的基金，其所有权归个人。职工到法定退休年龄后，按个人账户积累总额（包括保险费本金和利息）以养老年金方式逐月发放给个人。此模式采用社会统筹和个人账户相结合。其核心是引进了个人账户储存基金制的机理，积累基金建筑在个人账户的基础上，同时又保持了社会统筹互助调剂的机制。　　中国养老保险个人账户基金制发展

2、历程中国养老保险制。　　度正式引入个人账户是以《国务院关于深化企业职工养老革的通知》（国发[1995]6号）文件为标志，规定养老保险制度改革的目标是，到本世纪末，基本建立适应社会主义市场经济体制要求，适用城镇各类企业职工和个体劳动源多渠道、保障方式多层次、社会统筹与个人账户相结合、权力与义务相对应、社会化的养老保险体系。个人账户结构中，山西省采用小账户，湖北、宁夏、辽宁等省、自治区采用中账户，江西、河南、上海等省、市实行大账户。　　本文导航　1、首页2、中国养老保险个人账户基金制运行现状及存在问题分析3、中国养老保险基金制对策研究　　2中国养老保险个人账户基金制运行现状及存

3、在问题分析。　　中国养老保险个人账户基金制理论支撑。　　生命周期理论生命周期理论认为：消费者是理性的，能够以合乎理性的方式使用自己的收入进行消费，理性消费者总是想把他一生的全部收入，在消费上作最佳的分配，使他在一生的消费中所获得的总效用达到极大，追求的是生命周期内一生效用的最大化，其预算约束为生命周期内收入与消费支出的持平。在一般情况下，储蓄（s）=收入（Y）一消费（C），而消费支出又是消费者根据其一生预期的平均收入决定的，所以短期的储蓄由即期收入和一生的平均收入之差决定，这样的一个理性消费行为导致了个人储蓄和财富在其生命周期内的驼峰形分布。（参看图1）。　　图1说明：假设

4、从本人开始工作起算原点0，持续工作WL年，收入为YL，退休时个人资产达到其“驼峰”值A，随后的（NL-WL）年靠资产为生直到死亡，其一生的预期消费水平为C保持不变，生命周期时资产为0。生命周期理论包含着这样几个假设：不存在有关预期寿命或者工作时间的任何不确定性因素：储蓄无利息，价格保持不变，从而储蓄可以等额地转化成为未来的消费；工作开始时个人没有财富，且工作期间收入保持不变。此时，对于一个预期可以生存NL年，工作WL年，年收入为YL，消费为C的消费者而言，来自劳动的收入为YL×WL，亦即其整个生命周期内的最大可能支出。按照平滑消费假设，其一生的消费为C×NL，因此有：YL×

5、WL=C×NL亦即：C=（YL/NL）×WL=YL×（WL/NL）上式中WL加L是一生中用于工作时间的比重，即在工作期间的每一年中，劳动收入的WL加L部分用于消费，剩余的（1-WL/NL）部分则用于储蓄，为老年时的消费做准备。由于可以把储蓄看作是为退休后的消费进行融资，因而工作年限内的储蓄（YL-C）×WL等于退休时间的负储蓄（NL-WL）×C。生命周期理论对于经济学中消费行为的研究进行了发展，将未来收入纳入到终身消费的计算中，从而涉及了老年期的消费问题。一般假设消费者在退休后没有收入，其生命余年的消费来源于工作期的个人储蓄和缴纳的养老金费用。这样，生命周期理论为养老保险制

6、度中基金制部分奠定了一个微观经济理论基础。　　代际交替模型代际交叠模型以萨缪尔森的跨时代模型为基础考虑代际转移问题，从而建立了一个带有要素积累和资本的完全确定性的离散时间模型。代际交叠模型的发点则是，在任何一个时刻，都有不同代的人活着，并可以相互交易，每一代人在其生命的不同时期和不同代人进行交易，有些代还未出生，他们的偏好不可能记录在当前市场的交易中。这就比生命周期假说更进一步，以至于生命周期假说后来被人们看作是代际交叠模型的一个特例。　　图2说明：如图所示，在任何时点上，经济均由两代人组成，年轻人和老年人。在t时期，经济中存在着（t-1）代和t代人，对于（t-1）代人来说

7、是退休期，对t代人来说是工作期，随后t代人在（t+1）期进入退休期。代际交叠模型表明个人存在着生命两期：工作期和退休期，工作期主要与老年人打交道，退休期则主要与年轻人打交道。　　中国养老保险个人账户基金制运行现状2000年国务院下发了《国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》（国发[2000]42号），从2001年起，在辽宁全省和其他省区市的部分地区进行完善城镇社会保障体系试点。主要内容：个人账户基金不再用于当期养老金发放，而是全部积累，存入银行或购买国债以实现保值增值来应对人口老龄化和个人账户支出高峰期