湖南省农村信用社出纳管理办法

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1、湖南省农村信用社出纳管理办法第一章总则第一条为进一步加强全省农村信用社出纳工作管理，规范现金出纳业务操作，适应风险内控管理的需要,根据《中国人民银行出纳基本制度》和《现金管理暂行条例》等有关法规，特制定本办法。第二条我省农村信用社、农村信用合作联社、农村合作银行（以下简称信用社）及所属分支机构办理出纳业务均应遵守本办法。第三条出纳工作的主要任务（一)按照国家现金管理等有关规定，办理现金和有价单证的收付、整点；残损币兑换上缴、大小币的兑换、代理各种债券的保管、兑付。（二）根据市场货币流通和农村信用社业务需要，调剂、调运各种

2、票币，做好现金的供应和回笼工作。（三）保管现金、金银、外币和有价单证，做好现金、金银、外币和有价单证调运的安全保卫工作。（四）严格库房管理，确保库款安全。（五）做好现金管理工作，加强核算，减少库存占压，讲求效益。（六）宣传爱护人民币，积极做好反假货币，反破坏人民币工作。（七）加强柜面监督，严格认真审核各类凭证的完整性和合法性；遵守财会制度，切实履行《人民币大额和可疑支付交易》职责，揭露贪污盗窃和各种违法活动。第四条农村信用社财务会计部门为出纳业务的管理部门，并指定专人管理出纳业务。出纳业务管理部门的职责:（一）贯彻执行金

3、融法律、法规和省联社有关制度；对辖内机构出纳业务进行管理、指导；整章建制，规范操作；组织检查和培训；（二）负责13辖内营业网点现金计划的编制与执行及出纳业务信息资料的统计、报告；（三）配合业务部门做好辖内营业机构现金库存限额的核定，降低库存现金数量，缩短现金在途时间，提高资金运用效益；（四）做好出纳机具的配置及使用、维护、信息反馈等管理工作；（五）积极配合有关部门做好出纳事故、案件的核实、查出；第五条各营业机构要配备与业务需求相适应的出纳人员和出纳机具。出纳人员未经业务技术（反假币）培训和无上岗证的，不得对外直接办理现金

4、出纳业务。第二章基本规定 第六条基本规定：（一）双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运（调拨）； （二）钱账分管、换人复核，日清日结，做到账款、账实相符；(三)非营业时间不得办理现金出库；（四）严密保管现金、有价单证、印章及库房钥匙（密码副本）等,换人经管交接清楚，责任明确；(五)库房管理有序、账实相符、定期查库。金库设计方案、密码、操作口令、库款运送路线、时间、金额等机密，不得泄露。（六）岗位、人员设置相互制约，职责和权限明确，符合内控要求；（七）监督手段完善，监控设施做到运作正常，资料清晰保管完整，有效发挥监督作用；

5、（八）实行出纳柜员制的，按有关规定执行；第三章现金收付、兑换与整点第七条现金收付（一）收付现金必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，做到手续完备、责任分明、数字准确、有据可查。13（二）现金收入坚持先收款后记账，现金付出，先记账后付款，双人复核、当面点清；一笔款项尚未办理完毕，经办人员不得中途离岗或交他人办理。（三）付款时必须认真审核有关凭证、证件，防止诈骗、冒领等事故发生；超权限现金支付必须经有权人授权和复核，并按人民银行现金管理规定进行登记报备。（四）综合柜员制柜员办理大额现金收付要换人复核，防止差错和付款串户。

6、（五）营业期间收取大宗现金（成扎1万元）以上要进营业间保险柜、大量现金要及时入库（保险柜）保管或通知上解，不得放在办公桌、柜面或其他显眼且不安全地方。 第八条因业务需要，遇节假日需对开户单位进行预约收付款的，县级联社（行）要严格规范收款程序，强化风险防范，责任明确、交接清楚、当日记账、入库保管。第九条县级联社（合行）应结合当地季节性现金投放和回笼特点，考虑网点业务规模、运送保管条件等合理确定辖内机构的库存限额、单日提出现金最高限额和尾箱限额。出纳人员根据限额合理控制，超限额及时缴存。第十条各信用社均应办理人民币大小票币、

7、残缺票币的兑换业务和有计划地做好主、辅币的调剂工作；办理大小币兑换工作时，应换人复核后一次交付。第十一条残缺币兑换：残缺币的兑换标准，应按《中国人民银行残缺污损人民币兑换标准》执行。兑换过程中，应向持币人说明认定的兑换结果，对兑换的残币、污损人民币纸币当面加盖带本社（行）名“的全额”或“半额”戳记，入库保管，定期缴存。第十二条13凡发现图案不全，墨色不正，裁切偏斜以及漏印花纹等印坏的票币，应予以收回。收回的印坏票币连同原封签通过县级联社送达当地人民银行处理。第十三条现金挑残：收入的现金，未经挑残整理和识伪不清的不得对外支

8、付。挑残污损票币按照以下标准：（一）纸币票面缺少面积在20平方毫米以上；（二）纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米；裂口1处，长度超过10毫米；（三）纸币票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一；（四）纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米；不超过2平方厘米，但遮羞了防伪