分公司收据管理规定(20100628)

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1、满堂红（中国）置业有限公司发至：分公司各店铺助理、店长发文编号:置珠字[2010]-XXX号发自：财务部缮发日期：2010年6月28日抄送：运作部主题：关于分公司收据管理规定关于分公司收据管理规定为加强分公司店铺资金的管理，降低资金管理风险，强化监管机制，建立完善收据管理流程及相关规定，防患税务管理隐患，制定以下收据管理规定：一、收据领用管理：1、财务部对收据的发出应按自编顺序号领用，不可断号、跳号或漏号发出收据。2、财务部、运作部对收款收据发出建立收据登记簿，领用收据时各环节应认真检查，实行签名落实责任方式。3、对新开出纳流水帐店

2、铺领用收据,必须先提交店铺存折备案协议经财务部审核,方可发放收据。4、一般情况下店铺收据库存量不可超过三本，如因业务需要增大库存量的，可向运作部、财务部申请，且店铺收据库存量最大不可超过五本。二、收据使用管理：1、店铺对空白收据开簿使用前，应认真检查整本收据有否断号、跳号、漏号、重号、缺漏页或与二手收据系统不一致等情况，应及时反映运作部、财务部，并作更换处理。2、开据收据前，必须先审核经纪填写的通知单，通知单审核无误后再根据通知单内容开具收据，必须符合税法规定填制。3、按公司业务情况，收据内容一般有：①“代理费”②“代收订金”③“代

3、收租赁款项”④“代收税费”⑤“代收款”⑥“代收自办税费”⑦“代收违约金”4、收据必须由店铺助理、店铺经理（具资金审批权）或其他店长（经公司审批同意不具资金审批权）开具，并在收据经手人处中文签名；其他人不可代替填制。5、填制好的收据第二联（客户联）在交给客户之前应及时复印，跟第三联（记帐联）一并附在通知单作为记帐凭证附件，方便运作部、财务部稽核审查。6、收据必须按顺序号序号使用，不能跳号、漏号，各项内容必须真实、完整、字迹清楚，全部联次一次性如实开具，大小写金额需一致、不得涂改，严禁分别开具“大头小尾”、无金额、无内容的空白收据，存根

4、联不得撕下。7、经纪外出收款借票管理要求：①、经纪每日外借收据不得超过2笔，金额不能超过两万；第4页，共1页满堂红（中国）置业有限公司①、对店铺经纪借用收据应填制通知单，经权限审批人签名审批，明确收据所收款项返纳的时间、方式；②、店铺助理跟踪借用收据情况，24小时内没有注销借用收据，应通知经纪及时注销或交回款项，并报财务、运作部；③、原则上要求经纪带客户来公司直接办理款项收付。2、异地开票操作管理要求：客户或业主以银行转帐方式交来款项，且客户或业主要求在就近店铺立刻收到收据的方式。①、收取该笔款项的银行转帐回执（银行进帐单第一联），

5、查实回执上收款人栏（全称、帐号、开户银行）的内容是否正确；②、是否盖有银行的“收讫”章；③、跟据已审批的通知单填制收据，收据客户联在交给客户前应加盖“以公司收到款项为准”，并收回客户或业主银行转帐回执原件；④、收据第三联客户联与第二联客户联复印件连同通知单交回总部出纳入帐。3、补开转帐收据：代收款定金税费转代理费，客户或业主要求补开转帐收据或发票。①、店铺助理在转帐前应指引经纪清楚填写通知单，由有相应审批权限人审批；（转帐审批权限与付款权限相同）②、查核二手系统中该笔交易的可转出的实收佣金金额是否正确；③、客户或业主签《退款证明

6、》作退回代收款定金税费;并备注注明“补开XX流水号收款收据”；④、收回客户或业主原有收款收据，如原收据如转入佣金金额与开出收据金额不相同，客户不愿退回收据的，应在客户联上注明转帐金额及补开收据号码，复印客户联并要求客户签名确认。⑤、录入二手系统，将新开收据客户联、收回原收据客户联或复印件、通知单、退款证明等上交财务部。4、所有已收取的代理费收据，可凭收据客户联原件到分公司财务部换取发票。二、收据日常管理及保管工作：1、财务部、运作部设立收据管理人员，负责对收据的保管与日常管理；财务部、运作管理人员对空白收据都应储备一定数量，空白

7、收据应设立专用柜保管，保证安全。2、店铺应设专人（店铺助理）负责收据的保管及日常管理，如店铺助理休息可交接有资金审批权的店铺经理负责保管与日常管理；因分公司店铺业务需要，不具备资金审批权的店长可申请收据的保管及日常管理，必须经经营部总监、财务部、总经理审批同意后，并签署“责任声明书”第4页，共1页满堂红（中国）置业有限公司，店铺助理方可与不具备资金审批权的店长交接收据管理。1、收据不得整本转借、丢失和销毁收据，如丢失收据，应及时书面报告财务部后声明作废。二、收据回收管理：1、店铺助理对已使用完的收据应核对收据电脑系统数，保证填制实际

8、数与系统一致，并在收据簿底面签名并注明：开出收据份数、开出收据金额、作废收据份数、未使用收据份数，如有特殊性的应备注说明，以便财务、运作部回收核查。2、收据交回至运作部、财务部核销时须份数齐全，不得缺页，如是作废，需一式四联回收，加盖