收据管理规定.doc

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1、一、收据的印制与发放1、统一由总部财务中心高级经理设计、人力行政中心组织印制，各分公司不得自行购买收据；2、总部财务中心会计负责空白收据的验收入库，并做好数量、起止号数的记录；3、由总部统一负责向各分公司发放空白收据，发放收据时向各分公司财务经理发出《收据领用回执单》，上面须明确收据本数、起止号数，份数；4、财务经理在收到财务中心寄送的空白收据后，进行认真清点，并在《收据领用回执单》上签字确认后将扫描件回传到财务中心会计处；5、总部财务中心会计为空白收据管理责任人，负责发放并记录财务中心出纳空白收据的领用情况

2、；各分子公司财务经理为空白收据管理责任人，负责发放并记录空白收据的领用情况；6、财务中心要密切关注各分子公司收据的库存情况，在适当时候组织印制以满足各单位日常业务的需要；二、收据的领用与缴销1、财务部门由出纳统一从财务经理处领用收据，并在《收据领用与缴销登记簿》上登记，登记内容包括：起止号数，本数，领用人签字，发放人签字，领用日期；2、财务部门以外部门领用空白收据的，应由部门负责人为领用责任人，并在《收据领用与缴销登记簿》上登记，登记内容同上；3、收据发放时应对整本收据进行检查，是否存在有缺页、少份、断号等情

3、况，如有，需将整本收据退回，不得发放；4、各分子公司根据具体情况控制空白收据的领用数量，空白收据盖章份数应该控制在一定数量内，不得整本一次性全部加盖财务专用章；5、空白收据的领用实行“缴旧领新”制度，不得一次领用数本；可编辑word,供参考版！6、收据使用人和使用部门缴回收据时，空白收据发放人应对其进行检查，检查内容包括：是否缺页、断号；作废收据是否所有联次齐全并已做“作废”标记；收据填开是否规范；出纳是否签字确认款项入库；检查所收款项是否完整入账；7、旧收据缴销时做好缴销登记，包括缴销日期、缴销人、核查人；

4、三、收据日常管理1、出纳每日应对财务部以外的部门使用收据的情况进行检查，检查内容包括：收据是否缺页、断号；是否有收款未交回等；2、每周财务部门应对当周收据使用情况向财务中心会计白晓琴报告，填写《收据使用情况周报表》，该报表须由财务经理审核无误后亲自上报；3、财务经理应组织至少每周对部门内收据的使用情况进行一次检查，检查内容包括：是否缺页、断号；所有收款是否全部入账；【此文档部分内容来源于网络，如有侵权请告知删除，本文档可自行编辑和修改内容，感谢您的支持！】可编辑word,供参考版！