浙江小额贷款公司财务风险控制研究[文献综述]

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1、毕业论文（设计）文献综述题　　目：　　　浙江小额贷款公司财务风险控制研究　　　一、前言部分作为首个开展试点的省份，浙江省已经全面展开了小额贷款公司的试点。小额贷款公司的设立对于引导民间资本，解决中小企业、农村地区贷款难等问题具有重大意义。然而作为新生事物，小额贷款公司也面临着各种制约其发展的瓶颈。如何根据小额贷款公司自身的特点对其面临的风险进行分析将对促进小额贷款公司在业务上改进，乃至对小额贷款公司试点的成功与否显得尤为重要。财务风险控制是指在财务管理过程中，利用有关信息和特定手段，对企业财务活动施加影响或调节，以便实现计划所

2、规定的财务目标，回避风险的发生。小额贷款公司在运营成本、操作风险、可持续发展等方面存在的瓶颈制约。使它与地方经济互动发展的效率难以提升。相关学者认为，要解决这一问题，不仅取决于小额贷款公司的制度创新，同时还有赖于良好的市场环境、有力的政策支持。当前如何降低小额贷款公司的财务风险已成为促进小额贷款公司发展的关键环节。本文将对国内外关于小额贷款公司方面的研究成果进行综述，主要将围绕小额贷款公司现状、小额贷款公司经营中存在的问题、小额贷款公司财务风险的表现形式、小额贷款公司财务风险的防范措施等几方面进行。二、主题部分（一）国外关于小

3、额贷款公司财务风险控制的研究小额贷款企业迅猛发展为世界各国经济发展起到了强有力的推动作用，但在小额贷款公司创建、经营发展过程中，财务风险一直是困扰世界各国小额贷款企业的大问题，为此，探索可行有效的措施降低小额贷款公司财务风险，已成为世界各国政府实施小额贷款企业经济政策的重要内容和工作重点。西方国家如美国、日本、意大利、英国等都制定了相关的促进小额贷款公司发展的政策，值得我们借鉴。伊莎贝尔（2004）认为，货币汇率波动是造成外汇风险的一个严重问题,外汇风险表现为MFIF。利率风险是额外的风险，是相关的外汇风险。作为货币价值观的变

4、化,利息费用或收入也会改变。利率之间传播,两边的资产负债表可能改变,也就是说,贷款利率货币的小额贷款机构,可能偏离利率贷款。马克（2005）认为，小额信贷需求已远远超过了供应，小额贷款超过2.5亿,占全球市场的83%。小额信贷机构的资金缺乏，可供基金和限制长期国内资金来源限制了他们拥有更多的客户。所以它们正在寻求资金逐渐转向国际私人资本市场。最伟大的第一层机构进入国内和国际的补助。他们往往更成熟,经常有银行执照,他们能够通过存款满足自己的资金需求部分。他们的形式化也提升到更高一级的监督管理机制,要求一个更高层次的管理、业务和系

5、统能力——所有这些能降低它们的信用风险,使他们能吸引国内商业补助。因为他们的财政可持续性、私人外国投资者的兴趣完全集中是在这一行。伊丽莎白和理查德•罗森堡（2004）认为，从国际流行观点看,“小额信贷”是指专向中低收入阶层提供小额度的持续的信贷服务活动。以贫困或中低收入群体为特定目标客户并提供适合特定目标阶层客户的金融产品服务,是小额信贷项目区别于正规金融机构的常规金融服务以及传统扶贫项目的本质特征；而这类为特定目标客户提供特殊金融产品服务的项目或机构,追求自身财务自立和持续性目标,也构成它与一般政府或捐助机构长期补贴的发展项

6、目和传统扶贫项目的本质差异。穆罕默德·尤努斯(2006)指出，从小额信贷机构本身的内部因素看,目前值得注意和研究的主要问题如下:一是组织机构的性质和制度,包括产权制度、治理结构等是否合理、有效。目前较普遍的以政府官员兼职或按对行政官员的管理方式套用于对小额信贷企业经营型的管理,是组织制度上的“瓶颈”。二是人员素质和业务及管理水平的欠缺。三是利率水平的科学确定问题。四是激励和奖惩机制是否合理、健全。由这些因素派生出的问题是:项目机构管理效率的低下；内部监管的薄弱；资产质量(还贷率)不高；资金流动(清偿力)不足。（二）国内关于小额

7、贷款公司财务风险控制的研究1、小额贷款公司的发展现状与存在问题小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司作为金融组织创新，2005年开始在部分省市进行试点，2008起在全国推广。小企业是我国经济发展、市场繁荣和实现就业的微观基础，并继续以其灵活的运行机制和市场应变能力，成为推动我国经济体制变革的重要力量。武宏波（2006）指出，小额贷款公司目前还处于试点阶段，其试点是在人民银行和当地政府的大力推动下进行的，这意味着本身就具有一定的特殊性。小

8、额信贷组织没有金融从业资格，不能吸收存款，但却经营贷款业务；对外营业依靠的是工商行政管理部门颁发的营业执照。目前，平遥县小额信贷组织由试点工作小组实施监督，而试点工作实施小组是推动小额信贷组织发展的一个临时组织，并不具备行政权力和监督职能。因此，小额信贷组织由谁监管、依据什么