山东省社企业信用等级评定实施细则

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1、鲁农信联办〔2006〕219号关于印发《山东省农村信用社企业信用等级评定实施细则》的通知各办事处、市联社，各县（市、区）联社、农村合作银行：现将《山东省农村信用社企业信用等级评定实施细则》印发给你们，并提出以下意见，请一并贯彻执行。一、提高认识，加大企业信用等级评定工作的推动力度。各级农村信用社要高度重视企业信用等级评定工作，进一步统一思想，提高认识，加强领导，将企业信用评级工作纳入议事日程，统筹安排，精心组织，认真抓好贯彻落实。—20—二、加强培训，努力培养高素质的评级队伍。各县（市、区）联社、农村合作银行

2、（以下统称县级联社）要建立信贷人员培训学习制度，集中时间、集中地点、集中精力开展不同层次、不同形式的信用等级评定培训，学习企业信用等级评定原则、评定程序和评级标准，掌握评级技能，逐步打造一支高素质的评级队伍。各办事处、市联社要认真组织培训考试，培训人员包括各办事处、市联社及县级联社公司业务、风险管理等有关部门的人员以及从事公司类业务的信贷人员，今年的培训工作要在本年11月底前结束。三、企业信用等级评定工作由县级联社组织实施，原则上每年的第一季度进行，4月底以前完成。执行过程中遇到的情况和问题，请及时报告省联社

3、。二ΟΟ六年八月十三日—20—山东省农村信用社企业信用等级评定实施细则第一章总则第一条为科学评价企业信用状况，合理确定综合授信额度，提高全省农村信用社信贷决策和管理水平，根据《贷款通则》、《商业银行授信工作尽职指引》、《中国人民银行信用评级管理指导意见》等有关规定，制定本实施细则。第二条企业信用等级评定是农村信用社根据独立、公正、客观、科学的原则设定信用评级指标体系，采用宏观与微观、动态与静态、定量与定性、历史与未来相结合的科学分析方法，对企业的经营和资信状况按统一指标和标准进行综合评价、定级。第三条企业信用

4、等级评定应遵循“企业自愿、实事求是、客观公正、统一标准、综合评价、按程序评定”的原则。第四条企业信用等级评定工作由各县（市、区）联社、农村合作银行（以下统称县级联社）组织，公司业务部、风险管理部等部门具体操作，在信用等级评定初期可委托有资格的信用评级机构协助评级。第二章评定对象及条件—20—第五条企业信用等级评定对象：（一）已经与农村信用社建立信贷关系的企业；（二）向农村信用社申请建立信贷关系的企业；（三）需要农村信用社对外提供其资信证明的企业；（四）委托农村信用社评定信用等级的企业。第六条企业按行业和性质可

5、细分为工业、商贸流通、房地产、建筑工程、事业法人、综合6类。企业规模的具体划分标准参照国家统计局制定的《统计上大中小型企业划分标准（暂行）》（见附件1）。第七条企业信用等级评定对象的基本条件：（一）具备法人资格；（二）生产经营期1年以上；（三）生产经营正常；（四）财务制度基本健全。第三章信用等级设置、评定指标及划分标准第八条企业信用等级分三等九级，即AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。等级含义如下：AAA级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力具有最大保障；经营处于良性循环状态，不确定因素

6、对经营与发展的影响最小。—20—AA级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力很强；经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响很小。A级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力较强；企业经营处于良性循环状态，未来经营与发展易受企业内外部不确定因素的影响，盈利能力和偿债能力会产生波动。BBB级：短期债务的支付能力和长期债务偿还能力一般，目前对本息的保障尚属适当；企业经营处于良性循环状态，未来经营与发展受企业内外部不确定因素的影响，盈利能力和偿债能力会有较大波动，约定的条件可能不足以保障本息的安全。BB级

7、：短期债务支付能力和长期债务偿还能力较弱；企业经营与发展状况不佳，支付能力不稳定，有一定风险。B级：短期债务支付能力和长期债务偿还能力较差；受内外不确定因素的影响，企业经营较困难，支付能力具有较大的不确定性，风险较大。CCC级：短期债务支付能力和长期债务偿还能力很差；受内外不确定因素的影响，企业经营困难，支付能力很困难，风险很大。CC级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力严重不足；经营状况差，促使企业经营及发展走向良性循环状态的内外部因素很少，风险极大。C级：短期债务支付困难，长期债务偿还能力极差；企业经

8、营状况一直不好，基本处于恶性循环状态，促使企业经营及发展走向良性循环状态的内外部因素极少，企业濒临破产。—20—除AAA级，CCC级以下等级外，每一个信用等级可用“＋”、“－”符号进行微调，表示略高或略低于本等级。第九条评级指标。（一）企业基本情况：包括人力资源素质、经营管理素质、财务管理素质、竞争地位、资产质量等。1、人力资源素质：领导层素质，指主要领导决策层的行业经历，学识水平，决策能力，敬业精