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1、FICO统驭方案：技术分析：SAP有两个非常重要的中间科目配置,1个叫内部结算科目(Tcode:OBXN/OBXM)定义,比如定义为6100000000(业务分部调整),资产负债表科目,另1个叫FICO统驭科目(Tcode:OK17),比如被定义为6100000001(FICO统驭科目),损益科目,很多人都会混淆这俩科目,其实,理解上非常容易,内部结算科目就是内部往来科目,目的是为了平衡业务分部的借贷平衡,业务分部是什么?SAP中就是业务范围、利润中心或报表段(Segment,ECC新总帐新组织架构),比如,从MM工厂
2、的A利润中心发料到利润中心B,会计分录为:借:原材料消耗+利润中心B贷:原材料+利润中心A上面是SAP的老版本的分录,可以看到,从利润中心角度,是不平衡的,怎么办?期末通过F.5D/F.5E处理,通过业务分部调整科目平衡,而ECC版本有个所谓的”在线分割评估”功能，实时就将利润中心平衡了,即参考分录如下:借:原材料消耗+利润中心B贷:原材料+利润中心A借:业务分部调整6100000000+利润中心A（内部应收）贷:业务分部调整6100000000+利润中心B（内部应付）可以看到业务分部A和B是平衡的,这样,对出具业务分
3、部报表将很方便,这种思路和国内的内部结算制度(内部银行)类似。那么FICO统驭又是怎么回事？问题的症结在于，“SAP发明了伟大的次级成本要素”（某网友称），次级成本要素最常见的有两类：42型（用做分摊）和43型（用于作业类型），次级成本要素不是会计科目,这和国内准则不符,简单理解,如果是我来修设计,我就将42型叫做结转科目,43型为应计科目,在FS00建立科目主数据时,有个特定标志,禁止该两科目直接记帐就可。现在来举个实例，假设电厂（辅助生产或制造费用功能范围,利润中心A）某期间所有的薪资材料折旧总计100万，发电20
4、0万度，按照电消耗度数（统计指标）分摊，其中转入管理费用10万(管理费用功能范围,利润中心B)，转入销售费用10万(销售费用功能范围,利润中心B)，转入基本生产80万(基本生产功能范围,利润中心A)，则分摊时CO分录如下:借:电分摊7000000000110万+管理费用功能范围(利润中心B)电分摊7000000000110万+销售费用功能范围(利润中心B)电分摊7000000000180万+基本生产功能范围(利润中心A)贷:电分摊70000000001100万电厂+辅助生产功能范围(利润中心A)显然利润中心和FICO都
5、需调整,对老版本,这个步骤在期末执行FICO统驭KALC时执行,产生参考分录大致效果如下:KALC后进入管理费用功能范围的调整:借:FICO统驭(电)610000000110万+管理费用功能范围(利润中心B)贷:业务分部调整6100000000+利润中心B借:业务分部调整6100000000+利润中心A贷:FICO统驭(电)610000000110万+电厂+辅助生产功能范围(利润中心A)这个时候，一对中间过渡科目同时出现,进入销售费用和基本生产的调整类似,如果是新总帐ECC版本,则CO分摊时实时产生财务凭证,FI凭证参
6、考如下:借:FICO统驭(电)610000000110万+管理费用功能范围(利润中心B)FICO统驭(电)610000000110万+销售费用功能范围(利润中心B)FICO统驭(电)610000000180万+基本生产功能范围(利润中心A)贷:FICO统驭(电)6100000001100万电厂+辅助生产功能范围(利润中心A)借:业务分部调整610000000090万+利润中心A贷:业务分部调整610000000090万+利润中心B即利润中心A和利润中心B间有90万的内部应收应付,现在,FICO统驭有个问题,下面来分析。
7、总结：跨业务分部业务和跨功能范时通过业务分部调整6100000000平衡，跨功能范围(当然通常是成本费用类科目)的次级成本要素通过6100000001FICO统驭科目结平。两个中间科目设置解决了关于业务分部的内部往来的核算问题.FICO统驭的问题:凡是次级成本要素,最后默认都在FI过帐到6100000001,假设还有水厂到管理和销售部门的分摊,也是这个科目，因此从FI模块取数的费用明细报表，如合并管理报表，如果从FI取数,将无法区分水费和电费是多少,6100000001将放置在”其他”项目,这不符合业务事实,除非你从C
8、O模块去取数,那么如何从FI层面解决这个问题呢?FICO统驭问题解决:现在,需要在FICO统驭时FI记帐时就区分出科目,操作步骤如下:(1).建立科目替代如ZFICO01,见下图:(2).设置先决条件和替代前提,总帐科目替代，使用替代例程如U902(可自定义)。(3).Tcode:GS01设置集合,”起始值”填写次级成本要素,”组
