费用管理控制制度

《费用管理控制制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、费用管控制度为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。一、费用预算制度1.   公司总经理根据公司的发展规划，提出公司一定时期的总目标，并下达各部门指标；2.    各部门自行根据下达的指标编制本部门预算（含资金预算、成本预算、管理费用预算），编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整；3.    预算指标报财务总监、总经理，总经理召集有关人员讨论通过或驳回修改；4.    批准后的预算下达给各部门执行；5.    各部门应于次月5日之前将上月预算的执

2、行情况报财务总监、总经理；6.   根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控制资金，避免公司陷入窘困；7.   财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响。 二、费用报销的基本程序1.     每项经济活动发生后的三天内，由经办人根据实际经济业务将发票与单据分类进行粘贴，  并填写《报销粘贴凭单》、《差旅费报销单》，注明报销内容、时间、金额等，报部门负责人、财务负责人及总经理签字；2.    交财务部审核报销（审核重点：①预付及应付款项应与合同相核对，看是否与合同相一致；②该项费用是否在预

3、算范围之内，是否超支；③有关票据是否合法、书写是否规范、金额是否计算正确），如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付款；3.   单次金额超过5000元限额交财务总监审查签字后方可报销；4.    预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查批准后方可报销；5.    有明确制度规定的报销如业务招待费、差旅费参照附件执行，工资性支出应报财务总监审批后，财务方可受理；6、对于日用品、办公用品、劳保用品等报销必须附明细清单；7.   费用报销一般是谁发生谁报销，除总经理费用及特殊情况外严禁行政办公人员代报，对违规的代报费用财务

4、部门应拒绝办理，对于代报事项的报销人填写应为实际报销人，而非代报人。 三、财务部门的职责和权利1.   财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据；2.   财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、总经理批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人；3.   财务部每月应汇总各部门费用明细、费用开支实际情况明细表报总经理、财务总监、各部门负责人审阅；4.   对各项报销凭证，财务总监可再次审查，对可疑经济业务提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证；5.   出纳应对已

5、按规定程序审批的报销凭证，进行最后一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以拒绝；6.   对各机构的正常性开支实行财务部门负责制，财务人员必须做到一周内处理，不得无故拖延各机构的票据报销，否则给予公开批评和罚款。四、单笔支付金额在100000元以上（含100000元），须至少提前一天通知财务部门，以便提前做好资金的筹集和准备。五、本制度附件与本制度具同等效力。六、本制度自发布之日起执行，本制度解释权由财务部执行，修改权由财务部修订后报总经理、集团本部审批后执行。附件一：关于业务招待费的规定 一、业务招待费：包括因生产经

6、营和业务的需要，用于招待相关人员而发生的接待费、餐费等费用；二、业务招待费各部门内部应实行限额使用、不得超支的的原则，费用限额由年初预算时确定，年度限额不得结转使用；三、业务招待费按总经理批准的预算规定的数额开支，由各部门负责人决定执行。各部门业务招待费不可突破预算指标，预算外支出部分一律由各部门负责人以书面形式向财务总监、总经理汇报后，按总经理批示执行；四、一般情况下，只有各部门负责人、招待事项所涉相关人员有权出面接待客户。如遇特殊情况：如各部门负责人、部门领导均不在的情况下，需经办人员接待的，应先向各部门负责人提出口头申请，

7、经同意后方可接待；五、业务招待费发生后，必须及时报账，并在费用报销单上注明接待理由、明确接待对象、时间、地点、参加人数，否则财务人员有权拒绝报销；六、财务部门应在每月底汇总各部门业务招待费发生明细表，报财务总监、总经理审阅；七、各部门负责人对业务招待费使用的合理性、真实性承担责任，财务人员对费用标准的执行及票据自身的合理、合法性承担连带责任。 附件二：个人借款的规定  为了规范公司借款管理制度，督促借款人及时还款，使公司会计报表反映的费用和利润精确，避免公司的资金损失和沉淀，特对借款作以下规定：（一）借款条件：公司员工为办理业务

8、及采购时，由经办人→部门负责人→总经理→财务部（证明其前借款已归还，借款事由及金额是否在预算范围内）签批后，可暂向公司借款；（二）借款原则：１、借款实行“前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况需经财务总监、总经理联批后方可借款。２、超预算借款、单次借款现金额超过