费用管理控制制度(样稿).doc

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1、********************有限公司费用控制管理制度（草案）一、目的：为了提高本企业的管理水平，完善管理制度，维护本企业利益，达到有效控制各部门合理费用发生、杜绝铺张浪费降低成本减费增效的目的，特制定本制度。二、原则：各部门应本着“必须、合理、节约”的原则，一切费用从实际出发，认真贯彻节约精神。费用管理采取计划管理和定额管理相结合的办法，实行费用总额水平控制。三、审批权限：所有费用必须有经手人和部门负责人签字，经主管会计复核后报公司总经理审核后予以报销。四、报销时间：原则上公司所有费用

2、当月发生当月报销，跨月不报销上月费用，特殊情况需经公司副总经理以上同意方可报销。五、有关单据报销要求办法:1、发票的填写内容应完整、真实;2、发票的填写金额及内容不得涂改，经涂改的发票无效;3、不得持收据、代收费凭证、白条等单据报账，特殊情况须用收据报销时，应附书面说明，并经公司总经理批准;4、有关报销单据按财务规定标准分类贴于“财务报销单据粘贴纸”上，以便复核。5、有关费用不得跨年度报销，特殊情况时应经公司总经理审批。六、借款审批及标准：员工借款应先填写借款申请，先经部门经理同意、总经理批准，方

3、可借支。前次借支超过十五天且无故未报销者不得再借款。七、费用范围：业务招待费、办公费、邮电费、汽车运输费（包括公司自有车辆）、修理费、租赁费、差旅费、福利费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、水电费、劳动保护费等。（一）业务招待费1、报销所附单据必须是税务部门监制的正式发票，先由经手人签字，注明事由，交部门经理签字，再经公司总经理审批后方能报销。（二）办公费1、内容：办公室维持正常办公发生的日常办公用具费用，包括购买复印纸、打印纸、会计凭证、会计帐簿、发票、支票、打印机色带、复印机墨粉等。2、日

4、常办公用品由公司指定专人管理。3、购买办公用品，原则上由公司专人购买。特殊情况下，须先写申请报告购置，经公司总经理批准后方可购买。（三）邮电费1、办公室电话费及网络使用费公司各部门办公电话费、网络使用费。2、手机费报销额度：详见电话新额度标准。见附件一。3、邮件费：公司日常经营中发生的特快专递零星支出。（四）自用汽车运输1、范围和内容：公司自有小汽车，员工自有小汽车。维持公司汽车正常运行的油耗费、维修费、停车费、保险费、过路费、洗车费等。2、先申请原则：所有公司车辆修理不论金额多少均应填修理中请表

5、，紧急情况（如外地）须先电话申请批准后方可修理，返回后再补办手续，无申报单财务部拒绝报销。3、报销标准：所有车辆实行费用包干管理制度（见附表二）。确因工作原因，经总经理批准方可据实列支。（五）租赁费1、公司租赁经营场所或仓库设备等的租赁费用开支。2、此项费用由公司统一开支。（六）广告费由公司统一开支，由经办人提出书面申请，经公司总经理签字同意方可开支。（七）差旅费员工因业务需要发生的差旅费支出O（八）福利费按工资总额的14%计提，是企业用于企业员工福利方面的资金,主要用于员工的补贴、幼儿保育费、职

6、工因工负伤赴外地就医路费、职工生活困难补助等。（十）工会经费按工资总额的2%计提，为工会活动的经费。（十一）职工教育经费按工资总额的1.5%计提，用于员工业务培训、继续教育学习及各类培训等。（十二）劳动保险费内容：包括养老金、医疗保险、失业保险、女职工生育保险、工伤险及公司为员工购买及代购的其他保险等。（十三）水电费1、内容：办公日常耗用纯净水和照明电及空调用电发生的费用。2、该费用采取谁使用、谁承担的核算办法。本制度解释权归公司财务部，如有变动另行发文。签发:拟稿:校对: