关于2015年度财务会计报表和部门决算报表

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1、关于2015年度财务会计报表和部门决算报表审计整改工作报告的函浦东新区财政局：根据《2015年度财务会计报表和部门决算报表审计整改通知书》（浦财督2016]63号）的有关要求，由原经信委牵头落实委机关本部及下属2家事业单位的审计整改工作，现将相关的整改情况汇报如下：一、审计整改工作基本情况根据《关于开展浦东新区2015年度事业单位财务会计报表和部门决算报表注册会计师审计工作的通知》（浦财会[2016]1号）文件规定，新区财政局委托上海久信会计师事务所有限公司于2016年3月至5月期间，分别对原经信委及下属2家事业单位2015年度财务会计报表、部门决算报表等实施了审计。从久信会

2、计师事务所出具的审计报告来看，其总体评价认为原经信委及下属2家事业单位均能严格按照《行政单位会计准则》、《行政单位财务规则》、《事业单位会计准则》、《事业单位会计制度》等法律法规编制财务报表，公允地反映了各单位2015年12月31日财务状况以及2015年度的财务收支情况，但还存在会计处理不够规范、内控制度不够完善等问题。二、审计整改工作主要做法1、高度重视，强化责任意识原经信委作为今年行政单位年报审计的试点单位，对本次年报审计工作高度重视，积极配合会计师事务所开展年报审计工作，并5组织指导下属事业单位整改落实审计意见，委下属事业单位积极配合审计，强化责任意识。1、及时沟通，落

3、实整改到位久信会计师事务所对原经信委机关本部进行年报审计过程中反映出部分会计处理不够规范、内控制度不够完善的问题。原经信委及时与事务所进行沟通，并在其指导帮助下，将审计整改工作落实到位，也为下一步原经信委进一步健全管理制度，提高财务管理水平提供了建设性的意见。一、审计问题整改情况说明根据审计报告提出的审计意见及建议，原经信委机关本部存在6个问题及处理建议，其下属浦东新区安全生产监察大队、浦东新区中小企业贷款信用担保中心无问题及处理建议。原经信委机关本部经过梳理、研究、分析，目前，已完成审计整改工作，经汇总完全整改的问题有6个。现将审计问题具体整改情况说明如下：（一）完全整改的

4、问题问题1：三公经费超预算整改落实情况：2015年原经信委机关公务车购置及运行费超支2.75万元，存在超预算安排支出的问题。公务车运行费超支主要是因为车辆年久失修，造成车辆修理费耗费较大。2016年已启动进一步深化公务车改革工作，原经信委将严格按照区机管局核定的车辆编制数及区财政局核定的车辆定额标准进行日常公务车运行的管理，严格控制经费的支出。该问题已整改落实。5问题2：“高桥化工区和老港工业区区域性安全评价”项目，预算调整增加264.00万元，实际支出0.00万元，该项目在2015年并未执行。整改落实情况：“高桥化工区和老港工业区区域性安全评价”项目属于2015年度预算调整

5、项目，于2015年12月正式启动，根据政府采购的相关规定，该项目需要进行政府采购程序，因此该项目预算未能及时在2015年执行。2016年，该项目预算已执行完毕，该问题已整改落实到位。问题3：其他应付款-代管上海戏剧服装厂相关资金800000.00万元，账龄3年以上。整改落实情况：上海戏剧服装厂相关资金80万元，系原戏服厂与外商美国哈根达斯食品有限公司成立中外合作企业---上海哈根达斯有限公司，后因外商违约支付给原戏服厂的补偿金，长期挂账于我委账户是为了保障归还原戏服厂向市经信委所借的转制资金借款，由于该笔资金的处理涉及到市经信委、企业等多家单位，需要待多方协商后明确资金的处理

6、结果。目前，原经信委将进行相关的会计处理：将该笔暂存款转至“其他资金结转结余”科目，纳入单位的收入管理，该问题已整改落实到位。问题4：“其他应付款-新区综合办来平安世博志愿者培训费”2万，账龄3年以上。5整改落实情况：根据审计报告出具的审计意见，对各种暂存款项应该及时清理、结算，不得长期挂账，为此，原经信委将进行相关的会计处理：将该笔暂存款转入“其他收入”科目，纳入单位的收入管理，该问题已整改落实到位。问题5：其他应付款-新区财政局来公务用车改革车辆处置收入返还634032.00元，该款项系下属单位车辆改革处置收入，2015年返还给下属单位93158.00元，余款540874

7、.00未上交财政，也未返还给下属单位。整改落实情况：该笔收入系下属单位车辆改革处置收入，2016年原经信委已将540874.00元处置收入返还给下属单位南汇经委职工技术协会、浦东新区外商投资企业服务有限公司、新区中小企业贷款信用担保中心，该问题已整改落实。问题6：项目收支直接在其他应付款核算，直接在其他应付款核算。整改落实情况：该笔款项系市海洋局下属事业单位专款用于海洋环境、海洋水域监测支出，为客观真实地反映各项收支情况，原经信委将进行相关的会计处理：将该笔款项转至“其他结转结余资金”科目，通过收入支出