浅析我国新型农村社会养老保险经济支持能力研究

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1、浅析我国新型农村社会养老保险经济支持能力研究论文关键词:新型农村社会养老保险;保费负担;政府补贴;可行性　　论文摘要:老农保的失败让人们对新农保充满期待的同时也存有几分担忧，他们担心农民的经济承受力，更怕财政不堪重负。为坚定领导层试点、推广新农保的信心和决心，加快新农保发展步伐，本文在测算新型农村社会养老保险的经济负担的基础上，对农民个人和政府两方面的经济支持能力进行分析，认为只要制度设计合理，农民个人和政府是有能力承担这部分支出的。2009年6月24日，国务院常务会议决定，2009年在全国10%的县(市、区

2、)开展新型农村社会养老保险(以下简称“新农保”试点。自此，我国亿万农民翘首以盼的社会养老保险大船，在沉寂了数年以后，又开始了崭新的启航。新农保最大的“新”，主要体现在“政府补贴”，正是这一点，给新农保注人了强大生命力。然而，老农保的失败让人们对新农保充满期待的同时也存有几分担忧。他们担心农民的经济承受力，更怕财政不堪重负，从而使新农保无法推广和持续。为坚定领导层试点、推广新农保的信心和决心，加快新农保发展步伐，有必要对我国建立新农保的经济支持能力进行论证。考虑到当前集体经济补助在全国大多数地区还不具备可能性，

3、本文仅从农民个人投保能力和国家财政支撑力两个方面对我国建立新农保的经济支持能力进行论证。一、我国建立新型农村社会养老保险的保费负担分析虽然6月24日国务院常务会议只是明确了新农保的基本原则，并没有出台具体的新农保指导意见，但我们可以在新农保基本原则的指导下，结合当前各地试点的模式，勾勒出新农保的基本框架，测算出我国建立新农保的保费负担。要分析新农保的保费负担，首先，必须合理确定养老金给付水平，在此基础上，根据保险精算原理推算出新农保的保费负担。参照城镇职工养老保险金的给付水平为58.5%的工资替代率，并考虑到

4、我国农村的实际状况，我们可以把新农保的给付水平设定为当地农民上一年度人均纯收人的50%。其次，要确定新农保的保费负担，还涉及到农保基金的预定收益率、给付养老金的年龄和年限等因素的选择。根据我国目前的利率水平，并考虑到保险基金投资增值情况，分别选用4%(保守数字)和6%(积极数字，从长期存款利率和今后农保基金市场化投资的前景看完全有可能实现)两种利率作为厘定农保费率的预定收益率。根据6月24日国务院常务会议的决议，新农保给付养老金的年龄设定为60岁，给付养老金的年限以10年计。设年缴纳保费X元，缴费年限为N年，

5、预定收益率为R，养老金年给付额为Y元，且养老金的支付以10年计。由于还没有出台具体的新农保指导意见，我们这里就以完全积累模式为基础，按复利计息，则保费负担公式如下:以上述公式为基础，除前面已选定的预定收益率、退休给付年龄外，再根据2007年西部、中部、东部、东北和全国农民人均纯收人的50%，分别确定养老金年给付额西部1514元、中部1922元、东部2928元、东北2174元和全国平均2070元;选择16,35,45、和SS岁四个层次的投保年龄(养老保险一般要求有不少于15年的积累期，46-59岁的农民要参保，

6、也必须参照45岁补齐保费，我们这里把保费分摊到各年中，能更好地分析保费负担)，这样就可以计算出新农保制度下各起始投保年龄段保费负担(见表1)。由表1可以看出:(1)所设定的收益率不同，保费负担就不同。收益率越低，保费负担越重;收益率越高，保费负担越轻。而且投保期限越长，这种差别越大。因此我们要想尽一切办法，提高养老金的收益率，以减轻农民和国家负担。(2)投保期限不同，投保负担就不同。投保年龄越大，则保费负担越重;投保年龄越小，则保费负担越轻。45岁以上缴费负担上升较快，而在45岁以前的缴费负担增加缓慢。在35

7、岁以前开始投保，基本不会增加多少负担。因此，我们应借新农保政府补贴的刺激，加大工作力度，争取让广大农民早投保。(3)从夏缴保费需要量看，负担并不太重，尤其是35岁以前夏缴负担较轻，在有国家财政补贴的情况下更是如此。我们应鼓励有条件的参保人夏缴，甚至可以鼓励他们在自己参保的前提下为其未成年子女夏缴。从这几年商业养老保险的良好发展态势看，拥有夏缴实力和意愿的人还是很多的。二、新农保制度下农民个人投保能力分析农民个人投保能力，取决于农民的纯收人扣除当年生活消费支出后的余额与其承担的年度保费的对比关系。只有当农民的纯

8、收人扣除当年生活消费支出之后的剩余大于等于其承担的年度保费负担时，农民才有能力投保。这一条件用公式可表示为:农民承担的年度保费鉴(投保农民当年的纯收入—当年农民平均生活消费支出)，该不等式通常被称之为农民参加农保的条件式。然而，一个家庭中16岁以下、59岁以上的非劳动力并不投保，他们可支配余额可以转给家庭中劳动力投保。因此，上述农民参保条件式应修正为:农民承担的年度保费感(投保农民当年的纯收人一当年