我国商业银行操作风险损失事件分布分析

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1、90.CO5CVJ理论与实践TheoryandPractice我国商业银行操作风险损失事件分布分析□文/吴琼范文婷一、我国商业银行操作风险现状分析为了分析我国商业银行操作风险的损失事件类型分布情况和损失事件发生的业务部门分布情况，我们收集了2005—2012年国内媒体公开报道的189起操作风险损失事件。每一笔损失都记录了损失事件的类型、业务部门和损失金额。表1是对不同的事件类型和不同的业务部门的损失事件进行的分类统计。表中数据栏上面的数据分别表示相应事件类型和业务部门的损失事件数目在总损失事件中所占的比重，下面的数据分别表示相应事件类型

2、和业务部门的损失金额和在总损失金额中所占的比重。操作风险损失事件数目和损失程度分类统计单位：次、％、万元事件类型业务部门内部欺诈外部欺诈内外勾结欺诈客户、产品及商业行为引起的风险事件合计零售银行业务18(9.5)13836.78(1.5)103(54.5)13170.07(1.4)3(1.6)2390(0.3)20(10.6)6457.1(0.7)144(76.2)35853.95(4.0)商业银行业务交易与销售业务6(3.2)46107(5.1)10(5.3)593430(65.1)4(2.2)58352(6.4)0(0.00)0(0

3、.00)20(10.6)697889(76.5)交易与销售业务支付与清算业务1(0.5)21300(2.3)0(0.00)0(0.00)1(0.5)3500(0.4)0(0.00)0(0.00)2(1.1)24800(2.7)支付与清算业务10(5.3)84225(9.2)5(2.6)23410(2.6)8(4.2)45649(5.0)0(0.00)0(0.00)23(12.1)153284(16.8)合计35(18.5)165468.78(18.1)118(62.4)630010.07(69.1)16(8.5)109891(12.1)

4、20(10.6)6457.1(0.7)189(100)911826.95(100)数据来源：根据2005-2009年国内媒体公开报道的操作风险损失事件整理得出。通过对上表的分析发现，从事件类型上看，欺诈是操作风险发生的主要形式，占到事件总数的89.4%。其中，内部欺诈占18.5%，内外勾结欺诈占8.5%,外部欺诈占62.4%。由于可以将有内部人员参与的欺诈归结为内部欺诈，因此来自于内部的欺诈占到事件总数的27%。而客户、产品及商业行为引起的风险事件仅占10.6%。在损失金额上，外部欺诈的损失金额占总损失金额的69.1%,因此其无论在事件

5、数目上还是损失金额上都占有较大的比例。通过上表还得出，内部欺诈、外部欺诈和内外勾结欺诈的单笔损失金额的均值，分别为4727.68万元、5339.07万元和6868.19万元。由此看出，存在内外人员勾结的欺诈要比单纯的内部欺诈或外部欺诈带给银行的损失大。从业务部门看，操作风险主要集中在零售银行业务，占76.2%。排在第二、第三位的分别是支付与清算业务和商业银行业务,分别占12.1%和10.6%。在损失程度上,发生在零售银行业务部门的操作风险损失金额非常小，只占到全部损失的4%，仅比交易与销售业务部门的操作风险损失金额高出1.3%。这是因

6、为零售银行业务是针对于个人及家庭开展的，其交易次数多但交易金额小，因此发生于该部门的操作风险呈现出事件数目多、单笔损失金额小的特点。相反，主要为企业提供商业贷款和项目融资的商业银行业务由于涉及金额较大,其发生操作风险的损失金额也非常巨大，占全部损失的76.5%,远高于损失事件频发的银行零售业务。单笔损失金额较大的部门还有交易与销售业务，这是因为该部门主要从事机构客户的股票和债券的交易与销售，涉及金额较大，因此当操作风险发生时损失也较大。二、欺诈类损失事件的特点及成因分析(一）欺诈类事件的特点根据前面的分析发现，操作风险主要来自于外部欺诈

7、和内部欺诈。因此有必要将外部欺诈事件和内部欺诈事件进一步细化，对其子类型进行分析，找到这两种事件的特点，进而对其成因进行分析。通过对外部欺诈子事件和内部欺诈子事件的分类统计，可以看出，外部欺诈事件主要有两个来源：一是他人冒领开户人存款和伪造银行卡窃取储户存款，占46.6%;二是信用卡诈骗，占31.4%。但以上两种事件多发生于零售银行业务部门，属于高频低损事件，它们所造成的损失并不大。而外部欺诈的主要损失发生在商业银行20内蒙古洗计MNNERMONGOUASTAnSBCS万方数据90.CO5CNJ业务部门的信贷欺诈中，占95.1%。其事件

8、数量虽不多，但一经发生却会给银行带来非常大的损失。内部欺诈事件主要源于窃取账户资金和挪用公款，分别占37.1%和22.8%，同样这些高频事件并不构成银行的主要损失。相反，发生频率非常低的事件，如伪造票据以及