公司财务管理方案设计

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1、公司财务管理方案设计学校：专业：班级：姓名：学号：公司财务管理方案设计一、公司财务管理方案设计背景集团从年初在澳门开始涉足房地产业，并取得不菲成绩。而后在厦门创办了集团的一家房地产公司并在厦门取得幅土地使用权借着改革开放总设计师导演的“春天的故事“。乘势开发。为集团向高科技、信息产业发展奠定了资金基础，是集团的利润支柱性产业。二．公司财务管理中存在的问题给企业带来的影响目前，我国中小企业已近1000万家占全国企业总数的99它所提供的工业总产值和实现利税分别占全国总数的60和40并提供了大约75的城镇就业机会成为县及县以下财政收入的主要来源。可见中小企业是国民经济的重要组成部分

2、对经济发展和社会稳定起着举足轻重的促进作用。但是在中小企业中存在许多的问题：（1）内在因素：规模小、资本和资本结构不合理?筹资决策、项目筹资决策、运营资金管理、收益分配管理、财务预算、财务控制等财务管理存在问题。（2）外在因素：金融市场、经济结构、法规、财税等坏境变化的影响。这些问题使其在财务管理方面存在与自身发展和市场经济均不适应的情况导致其在应对激烈的市场竞争面临巨大的困难。分析中小企业财务管理中存在的问题并探讨解决问题的对策?以促进中小企业的改革与发展是当前会计界需要思考和解决的问题。1、国腾电子对项目的筹资渠道、投资规模、资本成本和资金结构、建设周期以及资金来源等缺乏

3、科学的筹划与部署对项目建设和经营过程中将要发生的现金流量缺乏可靠的预测仓促上马。一旦国家加大宏观调控力度收紧银行信贷使得建设资金不能如期到位企业就面临进退两难的境地甚至造成巨大经济损失。2、财务风险意识淡薄企业始终在高风险区运行。这表现在两个方面：一是过度负债。企业要发展就不可避免地要负债经营充分利用财务杠杆的作用。但是一些企业不顾成本、不惜代价不考虑自身的偿还能力千方百计从银行获取贷款。有些企业甚至不明白“借债还钱”这一最浅显不过的道理?认为从银行获得贷款就是获得利润只考虑如何将贷款弄到手而并没有认真考虑如何能让有限的资金发挥效益更没有考虑如何偿还。在借入资金不能有效发挥作

4、用的情况下一些企业进入了靠贷款维持生存的恶性循环。其结果是债台高筑财务风险极大。二是短债长投。在国家实行较强的宏观调控力度的条件下企业要获得固定资产贷款比较困难。企业就采取变通的办法擅自改变贷款用途将短期借债用于投资回收期过长的长期项目投资导致企业流动负债大大高于流动资产使企业面临极大的潜在支付危机。3、财务控制薄弱。一是对现金管理不严形成资金闲置或不足。企业认为现金越多越好造成现金闲置未参加生产周转?二是没有建立严格的赊销政策，缺乏有力的催收措施。应收账款不能兑现或形成呆账。应收账款周转缓慢，资金回收困难。三是存货控制薄弱，造成资金呆滞。公司月末存货占用资金往往超过其营业额

5、的数倍，形成资金呆滞，周转失灵。四是重钱不重物，资产流失、浪费严重。公司的管理者对原材料、半成品、成品、固定资产等的管理不到位。财务管理职责不明，资产浪费严重。4、收益分配管理不合理。收益分配应该遵循四个原则：依法分配原则、分配与积累并重原则、坚固各方面利益原则、投资与收益对等原则。公司在分配收益是不能很好的遵循原则。在股利分配政策上不能很好的与企业自身的环境因素相联系，选择正确的股利分配方案。三．公司财务管理设计方案要解决的问题和期望达到的目标一.设计方案要解决的问题1本方案设计要解决的问题(1)筹资决策、资本成本和资本结构解决企业的资金筹资方式中筹资渠道较狭窄,分部也不够

6、均匀,结构不合理财务。风险大的缺点，负债筹资速度较慢、筹资数额有限、限制条款过多使筹资结构合理化。调整资本结构结优化资本结构，使其合理化。以解决企业筹资活动中资本成本过快增长导致企业负担加重的弊端?降低资本结构不合理带来的财务风险促进企业健康发展。(2)项目投资决策解决公司项目投资决策中耗资大、时间长、风险大等问题，增强企业项目投资决策的能力，提高收益率。提高项目投资方案的安全性和科学性，增强其财务的可行性。(3)运营资金管理、收益分配管理解决企业运营中的货币资金、应收账款和存货的持有量、管理成本和机会成本过高的问题，避免容易产生坏账损失。在收益分配中适当的对股利分配政策作出

7、调整，处理好股票分割等事宜。以维护股东和企业自身的权利，促进企业健康快速的发展。2、公司财务管理状况分析(1)筹资决策分析企业筹资是企业为满足生产经营、对外投资和调整资本结构等活动对资金的需要通过一定的渠道，采取适当的方式，获取所需资金的一种行为。企业筹资的方式也多种多样。我国目前的筹资方式主要有：吸收直接投资、发行股票、利用留存收益、向银行借款、发行公司债券、融资租赁和利用商业信用。吸收直接投资是指企业按照“共同投资、共同经营、共担风险、共享利润”的原则直接吸收国家、法人、个人、外商投入资金的一种筹资