单位犯罪的处罚标准和追诉标准质疑

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1、单位犯罪的处罚标准和追诉标准质疑关键词:单位犯罪处罚标准追诉标准内容提要:我国刑事立法和司法上对相同罪名的单位犯罪和自然人犯罪的处罚标准和追诉标准并不一致，这种差异违反了罪刑平等和罪责刑相适应的原则，追诉标准的不一致同时又违反了罪刑法定原则。应当借鉴国外立法模式，修改单位犯罪的处罚标准和追诉标准，使之与自然人犯罪的处罚标准和追诉标准一致。我国1997年修订的刑法规定了单位犯罪，是对1979年刑法的重要修改补充，标志着我国刑法的惩治对象从自然人的一元对象到自然人和单位二元对象的发展。不容忽视的是，单位犯罪自立法之初就有诸多争议。本文仅就相同罪名的单位犯罪和自然人犯罪的处罚标准和追诉

2、标准不一致的问题，进行探讨。一、单位犯罪处罚标准存在的疑问　　所谓单位犯罪的处罚标准，指的是行为人犯什么罪，刑法规定处以什么刑罚的问题。据粗略统计，刑法分则中有120余个罪名规定了单位犯罪，其中有13个罪名只能由单位构成，有115个罪名既可以有单位构成，也可以由自然人构成。在这115个罪名中，有95个罪名对单位犯罪的主管人员或直接责任人（以下简称责任人员）的处罚与对自然人犯罪的处罚标准是一致的，即对单位判处罚金，对单位犯罪的责任人员依照本节各该条规定的对自然人处罚的标准处罚。有20个罪名对单位犯罪的责任人员和自然人犯罪的处罚标准是不一致的，其中有18个罪名分布在刑法第三章破坏社会

3、主义经济秩序罪之中，有2个罪名分布在刑法第八章贪污贿赂罪中。这20个罪名是刑法第153条走私普通货物、物品罪、第158条单位虚报注册资本罪、第159条单位虚假出资、抽逃出资罪、第160条单位欺诈发行股票、债券罪、第175条单位高利转贷罪、第179条单位擅自发行股票、公司、企业债券罪、第180条单位内幕交易、泄露内幕信息罪、第181条第一款单位编造并传播证券交易虚假信息罪、第181条第二款单位诱骗投资者买卖证券罪、第191条洗钱罪、第192条单位集资诈骗罪、第194条第一款单位票据诈骗罪、第194条第二款单位金融凭证诈骗罪、第195条单位信用证诈骗罪、第198条单位保险诈骗罪、第2

4、05条单位虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪、第206条单位伪造、出售伪造的增值税专用发票罪、第387条单位受贿罪、第393条单位行贿罪、以及1998年12月29日全国人大常委会《关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》第一条增加规定的骗购外汇罪。　　在处罚不一致的20个罪名中，又分为两种情况。一种情况是对单位犯罪的责任人员的法定刑标准明显轻于自然人，这种情况有9个罪名，如刑法第153条规定的走私普通货物、物品罪，自然人犯该罪，情节特别严重的，可以判处死刑；而单位犯该罪，情节特别严重的，对其责任人员仅处十年以上有期徒刑；又如单位犯受贿罪的，对其责任人员仅

5、处五年以下有期徒刑或者拘役，而个人犯受贿罪的，最高可以判处死刑。另一种情况是，对自然人犯罪规定了罚金刑，而对单位犯罪的责任人员没有规定罚金刑，属于这种情况有11个罪名。　　总之，对单位犯罪的责任人员无论是规定了较轻的刑罚，还是没有规定罚金刑，都意味着在犯相同之罪的情况下，单位犯罪的责任人员所承担的刑事责任和判处的刑罚，比自然人要轻得多。二、单位犯罪追诉标准存在的疑问　　所谓单位犯罪的追诉标准，指的是对单位实施的危害社会的行为，最低达到什么程度即应由刑法予以追究的问题。经笔者归纳，分为三种情况：　　第一种情况，同等追诉标准。即对于同一个罪名，司法解释规定自然人犯罪和单位犯罪采取同样

6、的追诉标准。例如，2000年6月16日《最高人民法院关于审理破坏土地资源刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第8条规定：单位犯非法转让、倒卖土地使用权罪、非法占有耕地罪的定罪量刑标准，依照本解释第一条、第二条、第三条的规定执行。即对该罪名的单位犯罪，按照自然人犯罪的追诉标准进行追诉。又如，2000年11月17日《最高人民法院关于审理破坏森林资源刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第16条规定，单位犯刑法第344条、第345条规定之罪，定罪量刑标准按照本解释的规定执行。即单位犯刑法第344条规定的非法采伐、毁坏国家重点保护植物罪，非法收购、运输、加工、出售国家重点保护植物、国家重点

7、保护植物制品罪，以及刑法第345条规定的盗伐林木罪、滥伐林木罪、非法收购、运输盗伐、滥伐的林木罪，按照自然人犯该罪的追诉标准进行追诉。再如，2003年5月16日《最高人民法院关于审理非法采矿、破坏性采矿刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第8条规定，单位犯非法采矿罪和破坏性采矿罪的定罪量刑标准，按照本解释的有关规定执行。这里也是按照自然人犯该罪的追诉标准对单位犯罪进行追诉。坚持同等追诉标准的新近司法解释还有2008年3月5日最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的补充规