内控信息化高效路径

《内控信息化高效路径》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、内控信息化高效路径在北京慧点科技开发有限公司首席内控专家邢昊看来，内控扎根企业需要两套系统：内控管理系统和内控系统。内控管理系统的主要使用者是内控部门和各业务部门的内控管理岗位，内控系统的主要使用者是业务部门。　　“内控管理系统是企业做好内控的关键和基础，有了内控管理系统，企业的内控框架就算搭建起来了。接下来，在内控管理系统的指导和控制下，内控系统对业务环节的控制也就顺理成章了。我认为，从内控管理系统到内控系统是内控信息化最有效率的路径。”邢昊说。　　　　两套系统职责大不同　　对于内控管理系统和内控系统的区别，很多企业还是比较模糊。“在建立内控体

2、系的过程中，部分企业没有分清内控管理系统和内控这两件事。在这种情况下，企业往往眉毛胡子一把抓，投入高、效果差。”邢昊说。　　内部控制管理系统的职责是内控培训、内控制度制定及维护、内控检查等，而内控系统的目的是为加强对企业的业务环节的控制。　　不管是内控管理系统还是内控系统，都不是单纯地将原来的ERP系统升级。因为ERP不能覆盖企业所有流程，它只关注企业比较基础的流程，更多的是具体操作层面如车间主任应该关注的控制点。当然，如果企业只是单纯想做好某个环节点或某项业务的控制，比如库存管理的内控，也可以在ERP系统中进行改造升级。　　从内控管理系统到内控

3、系统的过渡，是企业内控建设顺理成章的一个过程。“引入IT工具的目的是帮助企业规划好内控建设的路径。路径的第一步就是要建立内控管理系统。这个系统可以帮助企业用比较低的成本、比较成熟的技术和比较成型的产品去控制建立内控系统的过程。该系统一旦成立，整个内控的架构和形状就基本搭建起来了，内控建设的效率就可以大大提高了。”邢昊说。　　随着内控管理系统的建立，企业会做一些检查梳理工作。“在检查梳理过程中，企业真正的内控缺失点就暴露出来，然后企业再根据这些内控缺失点来进一步支持内控系统的建设。”邢昊说。　　　　领导层的“监控平台”　　“每建完一个内控系统，数据

4、都可以自动传到内控管理系统中，被管理层看到。从这个角度来讲，内控管理系统也算是领导层的一个‘监控平台’。”邢昊对内控管理系统做出这样的定义。　　一般来说，一个公司的内控建设时期要长达两三年并且需要不断持续，这个过程中的领导层监控必不可少。正因为有内控管理系统的引入，每项工作都变得可控了。　　除此之外，内控管理系统的培训、制度维护、检查等功能还为企业现阶段的内控建设提高了效率，降低了成本。　　“我曾经接触过一家企业，他们以人工的方式进行一家分公司的内控测试需要2个月的时间，后来采用了内控管理系统，两周的时间就完成了内控测试工作。　　在没有内控管理系

5、统的情况下，企业会派大量的人到每个流程中检查，用人来完成访谈、记录、收集证据、写报告以及审批等程序。”邢昊对内控管理系统引入前后的培训成本情况进行对比时说道，“引入内控管理系统后，系统将自动生成报告，直接做分析、出结果，把整个内控检查过程中人的成本降到最低。在内控体系向下推广培训的过程中，企业也耗费了相当高的成本。一个全面的内控管理信息系统，每个员工都可用自己的账号和密码登录系统，参与整个内控建立和落地的过程。”　　打造一个完整的控制体系　　“对于内控来说，不仅仅是对简单环节的控制，而是每一个流程从头到尾整个的控制，甚至是多个流程之间的互动。”邢

6、昊说。　　内控管理系统不但可以控制某个点，而且还可以把内控系统中的每个点连接起来，将控制点构成一个完整的控制体系。　　而内控系统可以固化很多控制要素。“比如某领导层的审批权限在系统中设置的是2000元，如果某员工需要审批的金额是2001元，系统的审批就无法通过。通过内控系统，可以固化控制要素，固化每个流程点，对某个控制点或控制环节的所有的事件进行监控和留痕。而人工控制只能采取抽查的方式。”邢昊举例道。　　“所以，内控系统的第一件事就是将内控手段和控制要素固化到每一个流程中的关键控制点中，并且把这些控制点形成一个完整的体系。”邢昊总结道。