浅谈融资担保公司风险管理操作办法

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1、浅谈融资担保公司风险管理操作办法一、风险管理的起源　　风险管理最早起源于美国。在1930年代，由于受到1929－1933年的世界性经济危机的影响，美国约有40%左右的银行和企业破产，经济倒退了约20年。美国企业为应对经营上的危机，许多大中型企业都在内部设立了保险管理部门，负责安排企业的各种保险项目。可见，当时的风险管理主要依赖保险手段。　　1938年以后，美国企业对风险管理开始采用科学的方法，并逐步积累了丰富的经验。1950年代风险管理发展成为一门学科，风险管理一词才形成。近20年来，美国、英国、法国等国先后建立起全国性和地区性的风险管理协会。1983年在美国召开的风险和保险管理协会年会上

2、，世界各国专家学者共同讨论并通过了“101条风险管理准则”，它标志着风险管理的发展已进入了一个新的发展阶段。1986年，由欧洲11个国家共同成立的“欧洲风险研究会”将风险研究扩大到国际交流范围。1986年10月，风险管理国际学术讨论会在新加坡召开，风险管理已经由环大西洋地区向亚洲太平洋地区发展。　　中国对于风险管理的研究开始于1980年代。一些学者将风险管理和安全系统工程理论引入中国，在少数企业试用中感觉比较满意。但中国大部分企业缺乏对风险管理的认识，也没有建立专门的风险管理机构。作为一门学科，风险管理学在中国仍旧处于起步阶段。　　　　二、风险管理的定义　　风险管理是指通过风险识别、风险估

3、计、风险驾驭、风险监控等一系列活动来防范风险的管理工作，于是在担保行业的风险管理过程中我们应该有效的利用企业生产流程分析法、财务报表分析法去识别风险、控制风险、规避风险。　　担保是为保障债权的实现而采取的一种法律措施，担保公司的担保属于第三人担保，即以担保公司的信用为客户的经济活动提供各类担保服务。担保公司为客户提供担保不是无偿的，是按照规定的费率收取担保费用的，这是担保公司的收入。为降低风险，通常的做法就是要求客户再为担保公司提供担保，这就是所谓的反担保。反担保可以由客户即债务人提供，也可以由第三人提供。对担保公司来讲，决定是否为客户提供担保，通常审查两方面的内容：一是审查客户自身的资信

4、能力，二是审查客户提供的反担保措施。　　能向银行直接申请贷款的企业大多属于大型国企、大型私企、成立及经营时间超过3年以上并且资金状况良好、与银行有过长期合作关系等优质企业，担保公司的客户大多存在瑕疵，属于亚健康企业类型。担保公司在设定审查标准时，必须要有自己独立的控制标准。　　　　三、担保对象及客户的定位　　现实担保业务实践中，担保公司过度地追求大客户，对中小企业客户不予重视。诚然，大企业信用度高，但恰恰是因为大企业信用度高，对担保公司的依赖程度很低，业务空间并不大。而现实情况是中小企业普遍存在资金短缺，担保公司需要完成的角色就是在银行和中小企业之间架起这个信用纽带。　　　　四、对客户资信

5、能力的认识　　对银行和担保公司来说，审查企业的资信能力，实质是审查企业的偿债能力。对担保公司而言，需要有自己科学的审查、控制标准。对于担保行业而言，风险管理过程中的常用操作及判断方式为“3+3+3+1”的工作法。　　1、30%的工作重点——企业经营面　　对企业过去经营业绩的调查。通过对企业过去财务状况、经营业绩以及其他基本情况的审查，对企业的资信能力做出合理判断。　　2、30%的工作重点——未来预期　　对企业未来经营预测的审查。重点对分析现金流量的预测，以判断企业到期偿还贷款的能力。　　3、30%的工作重点——反担保措施　　反担保措施的选择。通过对企业提供的反担保措施的分析，确定最佳的反担

6、保方案，达到规避担保风险的目的。　　4、10%的工作重点——得出结论　　综合评价担保风险，提出担保执行中的关键环节和保后监督的组织安排。　　　　五、具体的调查目的及工作程序　　1、调查目的　　（1）调查被担保企业资产、债务的真实情况，核实企业净资产状况，是否符合公司的担保硬性标准条件；　　（2）调查分析企业目前的财务状况、以前年度的经营情况，为分析贷款期内企业经营情况、现金流量情况提供基础；　　（3）根据企业以前年度偿还贷款情况以及银行信用情况等资料，评价企业资信能力；　　（4）分析担保的风险所在，并提出控制担保风险的具体可行措施。　　2、调查程序　　（1）取得贷款日财务报表，对相关的财务

7、指标进行计算分析，是否合公司担保条件；　　（2）结合以及前三个年度的财务报表，调查企业贷款时资产负债的真实情况。首先分析企业提供虚假资料的可能性及可能舞弊的方式，再从基础财务数据入手，重点关注资产负债表相关项目的真实性、大额变动的合理性，及企业经营利润的真实性。　　（3）对企业近三年的经营行为进行财务分析。通过相关财务指标的计算，从宏观的角度，对企业的资产运营能力、盈利能力、偿债能力做出客观评价。　　（4）根据企业提供财