加强高等院校内部审计监督 推动学校发展

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1、加强高等院校内部审计监督推动学校发展戴向龙近年来，我校不断加强审计工作，充分发挥审计监督功能，严格遵守《中国内部审计准则》，为学校的改革、发展、稳定做出了贡献。2011年至2013年共完成各类审计项目780项，其中财务收支审计6项，财产清算审计1项，经济责任审计15项，专项资金审计1项，基建审计64项，修缮审计432项，科研审计259项，其他项目审计2项；审计资金总额73.08亿元，其中基建修缮审计资金总额16.56亿元，核减额1862.36万元。学校三年来没有发生违法犯罪案件。一、加强制度建设，形成较完善的审

2、计制度体系不断完善审计制度，有助于更好地开展各项审计工作。三年来共制定了《温州医科大学领导干部经济责任审计实施办法》、《温州医科大学领导干部离任经济事项交接办法》、《温州医科大学建设项目全过程审计实施办法》、《温州医科大学科研经费审计实施办法》、《温州医科大学审计全覆盖规定（试行）》《温州医科大学审计工作联席会议议事规则》、《温州医科大学公务支出审计规定(试行)》、《温州医科大学审计整改规定（试行）》等相关制度。学校目前已形成一套以《温州医科大学内部审计工作规定》为核心的内部审计制度体系，使审计工作更加制度化、

3、规范化和科学化。二、领导重视、支持审计工作学校领导高度重视审计工作。独立设置了审计处，配备了5名专业专职审计人员，为开展审计工作提供了组织保障。建立起校长分管审计、纪委书记协管审计的领导体制。并推行以校长为组长，纪委书记为副组长，审计处、监察处、计划财务处、组织部、人事处、国有资产与设备管理处等职能部门参加的审计工作联席会议制度。学校领导定期听取内部审计工作汇报，及时批阅审计报告，督促审计整改。积极落实审计业务经费，保证审计工作依法独立开展。三、加强审计整改，提升审计效用规范审计结果反馈程序，每个审计项目结束后

4、，由学校分管审计领导主持召开审计结果反馈会，把查处问题、推动整改和促进公开相结合，有助于跨部门事项的整改措施得到有力执行。逐步完善审计结果公告和审计信息发布制度，将领导干部的任期经济责任审计报告主送学校党委，抄送组织部，并入领导干部个人档案，审计结果作为干部使用的重要依据，关键岗位领导干部的审计情况或重大事项还要专题向学校党委、纪委汇报。畅通审计意见下达渠道，健全整改报告制度。审计结束后，及时向被审计部门和相关职能部门下达审计意见书，分清责任，落实整改主体，提出整改期限，公告整改结果。定期进行后续审计，健全督查

5、制度和责任追究制度。审计整改情况列为党风廉政建设考核内容。四、积极探索风险导向审计，深入开展各类专项审计（一）推进工程跟踪审计。从两条线实施全过程审计监督，一是对工程管理的各个环节实施动态审计监督：对重大工程项目审核招标文件，参与审查投标商资质，对开标、评标、定标全过程进行监督，实施合同审计，审核工程中重大变更的可行性、必要性、合法性，实施工程结算审计等；二是对与工程管理各环节相对应的资金管理情况实施动态监督；建立建设项目工程审计信息系统。（二）深化科研经费审计。认真开展科研经费结题审计，对所有上报国家自然科学

6、基金、国家教育部、省自然科学基金、省科技厅的结题项目进行专项审计，对违规使用科研经费的问题，在结题前予以处理。根据上级要求做好重点学科、中心、平台、实验室建设、中外合作办学的审计工作，保证及时完成验收工作。积极探索科研经费效益审计，提出改进科研经费管理、提高科研经费使用效益的审计意见和建议。（三）深化经济责任审计。在开展领导干部离任经济责任审计的同时，逐步开展任中经济责任审计。经济责任审计重点关注领导干部经济决策权、管理权、监督权的履行情况，促进领导干部守法、守纪、守规、尽责，防止权力失控、决策失误、行为失范。

7、加强领导干部离任经济责任交接工作，规定所有职能部门、学院或附属单位的第一责任人在离任时均要办理经济事项交接。（四）开展校办企业审计。按照“摸清情况、查实问题、促进发展”的要求，灵活运用多种审计方式，对校办企业进行全面审计。了解企业债权债务问题，明确经济责任，减少企业呆坏账损失；开展财务审计，不定期进行检查；加强对校办企业内部规章制度和生产经营活动情况以及国有资产保值增值等方面的审计监督，及时了解企业生产经营情况存在的问题，对发现的属于企业管理方面的问题，提出相应的建议，供企业在以后经营中借鉴、改正。有效的防范管

8、理风险，保证国有资产的保值增值。　（五）积极探索内部控制审计。根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》的要求，加强内部控制的专项审计。良好的内控环境是内控制度的有力保障，加强高校领导与管理层及相关人员对内部控制知识、内部控制必要性等问题的宣讲，提高对内部控制重要性的认识。在制度建设层面，充分发挥咨询功能，对学校内部控制制度进行评价，查找关键控制点及薄弱环节，制定相应重点环节的内部审计制