水电企业项目成本控制与资金成本管理

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1、水电企业项目成本控制与资金成本管理　　移民补贴直补快补　　“虽然水电的建设周期长，一次性投入大，但在付出一定水平的固定成本后，发电成本就会大量减少。水电项目短期内盈利较低，长远来看是非常值得投资的。”赵海深对水电事业充满信心。　　从水电建设的业务特点来看，其在建设过程中会涉及征地、移民、项目建设等，水电装机每千瓦造价逐年提高。“以前每千瓦造价成本为四五千元，现在基本上都上万了。”赵海深告诉《中国会计报》记者。　　据了解，建水库时征地的规模都很大，动辄上百亩、上千亩、上万亩，这意味着移民很多、移民的补偿成本很高。　　给移民的补贴是固定的，水电建设不能在这个

2、成本上面做文章。“我们的移民工作做得很好，移民的成本该花多少，我们直接补贴到位，其间没有中间环节。这一点，公司领导还是比较有远见的。”赵海深自豪地说，对于新华水电的项目，水利部综合事业局里还放着移民自发送来的锦旗和感谢信。　　在赵海深看来，提前实现工程开工，早日投产运营收到的效益是更好的，以能节约很多成本。　　　　项目成本控制得当　　项目实施成本也是水电企业成本管理的一个大块。　　赵海深举例说，水电项目建设周期长，一个水电项目的资金投入中，80%是项目贷款，20%是资本金，而若贷款一下子到位的话，就会出现资金沉淀和利息负担。　　“我们采取资金按照进度逐步

3、到位的办法。比如一个100亿元的项目，80亿元银行贷款不是一次到位，而是按照工程进度分批到位、分批使用。这样的话，项目占用的费用就比较合理，项目建设成本就会减少很多。”赵海深说。　　尽可能缩短建设周期也是节约成本的有效办法。赵海深解释说：“缩短一年建设周期意味着提前一年发电投产，意味着人力成本包括银行贷款利息都会减少一年。”“一般５年完成的项目，我们就争取４年完成。由于具有一支专业的水电建设与管理队伍，新华水电的水电项目建设周期一般都会缩短。在新疆的塔尕克水电站，装机５万千瓦，我们仅用２年半时间就建成并投产发电了，而其正常应该用３年半的时间。”赵海深兴奋

4、地说。　　“我们是业主，是项目的组织者，我们在施工招标时由投资部门、技术部门、设计院来共同完成标书的相关工作。我们会根据市场情况，在同等情况下择优决定中标单位，注意在质量、进度、投资方面达到边际效益最佳点，而不是纯粹以价格最低作为中标标准。质量必须得到重视，否则水电出事就是大事。”赵海深颇有心得地说。　　与项目所在地政府保持良好的合作关系、营造良好的建设环境，以及严格按照项目预算进行控制、实行例外情况审批制度等，也是新华水电项目成本管理方面的经验。　　　　多渠道实现融资　　水电项目的建设成本逐年在提高，银行利率在提高，企业融资成本也在随之提升。如何扩大融

5、资渠道、保障公司发展资金需求，成为赵海深的重要考虑。　　“受益于国家对水电项目的鼓励支持，公司各个项目得到了银行支持，我们的财务部门在和当地银行洽谈时也会争取一定利率优惠，公司融资成本也将相应下降。”赵海深告诉记者。　　除了水电建设企业外，新华水电下面还有两个水工机械厂、一个水文仪器厂，它们可以制造水电建设所需的大型水工机械如起重机、钢结构等。“自己制造未必是最好的，我们同样是以招标形式实现的。”赵海深说，货币政策变化对投资的影响很大，银行信贷可能会越来越紧，必须早做准备。　　“为保证公司资金流，新华水电2008年发行了短期企业债，今年发行了12个亿的中

6、期票据。这些融资的票面利率比银行利率低。”赵海深说，新华水电还和国家开发银行、建设银行、中国银行、南京银行等开展很多合作。　　当前，为改善财务结构，推动公司持续快速发展，加快上市进程，新华水电正在开展募股工作，拟引进产业投资者3-5家、财务投资者5-10家。　　　　新能源项目享政策收益　　清洁能源项目是国家政策鼓励的项目，积极推进水电开发与清洁发展机制（CDM）协调实施，将为新华水电带来一定资金收益。　　赵海深介绍，新华水电在总部成立了专门的CDM主管部门，负责统筹安排，在各控股公司也成立了由各项目公司和新建电厂负责人组成的“CDM项目领导小组”。　　几

7、年来，公司启动了20多个水电、风电和生物质能源的CDM申报工作，其中１０个项目已相继在联合国成功注册，３个项目已提交联合国待注册。　　截至目前，新华水电在联合国已注册项目，年减排量约２５６万吨，可实现年收益折合人民币近２亿元，如果加上在联合国待注册项目和开展前期工作项目，水电总装机约２００万千瓦，年减排量约６４７万吨，预计年收益折合人民币约３亿元。