国网电力供电公司围绕内部审计“三化”建设 扎实推进依法治企

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1、国网电力供电公司围绕内部审计“三化”建设扎实推进依法治企嘉兴供电公司审计工作始终贯彻“全面审计，突出重点”方针，全面落实国X公司、省公司决策部署，积极服务公司发展大局，牢固树立“以风险为导向、以控制为主线、以治理为目标”的审计理念，重点突出“以防为主，以审验防”的工作思路。以审计“三化”建设为抓手，提高审计效率和效益。促进审计成果运用落实，推进公司依法治企工作，切实履行好审计监督与服务的职责。公司审计工作由纪委书记分管，设立审计部，配备专职审计人员6人。市、县两级专兼职审计人员共50人，其中：专职审计人员14人，兼职审计人员36人，形成了多层次的

2、审计监督体系，实现了地域、专业全覆盖。以突出“上审下”，辅之以“交叉互审”、“本级内审”“专项审”和“审计巡查”的方式，重点开展经济责任审计、工程审计、专项审计调查和审计稽查等项目。一、加强审计资源集约化建设，形成专业全覆盖的专家型审计团队一是实现内部审计资源集约化。加强协同监督，建立AB角制度。A角是指协同监督人员、审计人员根据岗位职能分管某一具体业务的人员，B角是指A角的“备份”人员。平时，由A角负责本岗位的日常事务，A角对B角进行业务带教和指导，在A角外出的情况下，由B角替代A角暂行职责。通过AB角工作机制，在全公司系统开展依法从严治企自查

3、、新上划县供电公司综合检查和迎审迎检等工作任务中，充分发挥团队合力，确保公司综合性审计任务的顺利完成。二是加强对县级供电企业审计资源集约化管理。从2011年开始，嘉兴供电公司对所辖五个县供电公司均配备专职审计员，负责所属单位的内部审计工作。2012年，为适应国X公司“三集五大”体系建设需要，缓解审计任务重和审计人员紧张的矛盾，从加强县级供电企业审计资源集约化管理入手，将嘉善公司、平湖公司、桐乡公司划分为审计第一片组，海盐公司、海宁公司、集体资产经营中心划分为审计第二片组，实现审计人员“片组化”管理，形成市县一体的审计X络监督体系。在接到审计任务时

4、，由片组人员联合进行“交叉互审”，不仅提高了审计的效率和质量，而且加强了审计人员之间的业务交流和素质能力的提升。三是组建专业全覆盖的专家型审计团队。在公司领导的大力支持下，审计部在传统审计工作组织模式基础上，选聘市公司和县公司人资、财务、物资、工程、营销、发策等专业管理骨干人员，构建跨专业、跨部门、跨单位的专家型审计团队。通过专家型审计团队的建设，形成专业全覆盖的风险防范体系，实现了纵向联动、横向联合的审计监督模式，推进依法从严治企的深化落地。近三年，圆满完成上级单位交办审计任务26项，提出审计建议152条，均得到被审计单位采纳，审计成果得到有效

5、运用。二、加强审计信息化建设，实现审计项目线上管理一是全面部署审计信息系统。严格按照国X公司、省公司的要求实施审计信息化工作，推进审计信息系统的深化应用，形成了“一个平台、两大系统”的基本框架。“一个平台”是指审计门户，“两大系统”是指审计综合管理系统和ERP审计系统。二是加强审计信息系统培训。在不断提升审计信息化水平的同时，重视对人才的培养。组织市、县两级审计人员参与审计信息化系统的培训，邀请审计信息化专家“送学”到每个县公司，对审计专职人员进行“一对一”的业务指导，取得明显成效，已形成了一支综合水平高、专业素质强的信息化审计团队。三是实施信息

6、系统月度考核。加强对审计信息系统的应用考核，对审计门户报送信息的质量和数量、审计综合管理系统的文档数量和质量、时限规定以及日常运维管理和创新实践明确了考核标准，实现加强审计信息化系统深化应用的目的。截止目前，嘉兴供电公司所有项目均实现了审计信息系统线上管理，近两年，运用信息化系统开展经济责任审计6项，资产经营责任审计2项，内部控制审计1项，专项审计调查18项，基建工程审计32项，提出审计建议160条。三、加强审计标准化建设，梳理制度规范审计工作一是统筹梳理制度体系框架。注重标准化建设作为提升审计质量的重要措施和手段，根据管理制度、工作规范、实务指

7、南的制度框架体系，按照“系统性、先进性、有效性”的要求，梳理审计制度体系。按“分类架构、先易后难、分步实施”的操作步骤，确保审计制度体系建设的全面完成。二是全面梳理各项审计制度。按照国X公司建立健全职责、流程、制度、标准、考核“五位一体”新机制要求，对现有审计制度办法进行全面梳理，近三年，修订和完善8项制度，新建2个制度，确保审计工作有章可循，有章可依。三是确保管理制度有效落地。贯彻“一流企业必备一流制度标准，一流制度标准必须一流执行”的要求，按照国X公司第一批至第四批通用制度目录，将与国X公司通用制度有重复的制度进行了废止，确保审计管理制度体系

8、全面有效落地。四、扎实推进依法治企工作，为企业发展保驾护航在全面深化改革，推进国家治理体系和治理能力现代化的大背景下，嘉兴供电公司审计部