大唐国际建立统一公司会计管理体系

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1、大唐国际建立统一公司会计管理体系大唐国际发电股份有限公司是中国大型独立发电公司之一，其经营范围为：建筑、经营电厂，销售电力、热力；电力设备的检修调试；电力技术服务。注册资本金约为人民币51.63亿元。目前公司拥有4家运营中的发电厂，管理15家发电公司，截至2005年12月31日已投产发电设备容量13,810兆瓦。公司及附属公司合并总资产约为人民币642.73亿元。　　面临的艰巨挑战　　大唐国际发电股份有限公司（以下件简称大唐国际）作为在一家香港上市的国内大型发电企业，正在朝着国内一流、国际知名发电公司的目标长足迈进。目前，大唐国际已运营发电单位跨越出

2、京津唐地区，分别坐落在北京市、天津市、河北省、山西省及内蒙古自治区。新项目更是分布在全国各地，西至甘肃、西南到云南、东至江苏、浙江、南至福建、广东。公司规模的急剧扩大和业务的飞速发展给大唐国际带来了新的挑战，公司原有的财务管理模式已经不能适应公司发展的需求。新的形势要求大唐国际通过集团财务管理体系的建立，实现集团财务管理，加强集团企业内部的整体控制管理机制，并实现如下管理目标：　　实现集团财务管理，加强集团企业内部的整体控制管理机制　　通过集团财务管理体系的建立，有效地控制、管理和监督集团内部的资金和现金流动　　通过集团财务管理体系的建立，有效地降低

3、集团企业的基建、管理、生产的耗费及成本　　通过集团财务管理体系的建立，实现对集团子公司的有效管理和控制，确保子公司在企业各个层面的规范运作　　通过集团财务管理体系的建立，有效并及时获取各子公司的经营情况，从而做出科学有效的营销和管理策略　　面对新的挑战，大唐国际认识到，通过信息化管理系统的建设，为公司实现集团财务管理提供可行的管理手段，是建立可靠、高效的集团财务管理体系的必由之路和正确方向。因此，大唐国际决定构筑公司统一的财务管理信息系统平台，其目标是建立全公司范围内统一标准的财务核算体系和预算管理体系，将先进的管理理念、管理方法和公司卓有成效的管理

4、实践相结合，融入到公司财务管理信息化建设中，进而在全公司范围内统一会计核算、统一预算管理、统一业务流程、统一管理模式。实现各子公司及总公司的财务、设备、物资、项目等信息的全面集成，提高大唐国际总部对下属电厂和分公司的集中管控能力，从而实现整合公司整体资源，提高生产效率，降低运营成本，提升企业管理水平，增强企业核心竞争力。　　为了帮助大唐国际实现以上目标，财务管理信息系统平台需要完成的主要工作为：　　建立统一的会计核算和财务管理体系　　建立统一的全面预算管理体系　　建立统一的资金管理和现金管理体系　　建立统一的项目会计和基建核算体系　　实现物资核算和燃

5、料核算的统一管理　　实现财务分析与日利润分析　　实现财务管理职能的转变　　突破瓶颈建立统一体系　　大唐国际经过反复论证，选择了Oracle公司的电子商务套件建设公司财务管理信息系统。该系统由北京大唐兴竹软件技术有限公司（以下简称兴竹软件）实施，使用了Oracle财务管理系统中的Oracle项目会计、Oracle固定资产管理、Oracle应付款管理、Oracle应收款管理、Oracle库存管理、Oracle总账管理等Oracle电子商务套件产品。　　通过实施Oracle财务管理系统，大唐国际实现了科目设置体系、帐套结构、月结流程和报表结构的统一，统一的

6、账户科目体系体现为统一核算和多维分析，具体核算方法为：在公司段，以电厂为一个维度在一个帐套中进行核算分析；在成本中心段，以部门为一个维度，统一电厂部门进行核算分析；在会计科目段，统一会计科目和统一核算方法；在往来段，核算总公司与电厂之间的往来；在产品段，分别核算和分析产品电和热的成本、收入和利润；在机组段，按机组分析收入和成本、费用；在项目段，按项目核算分析。财务核算标准和核算流程的统一使大唐国际实现了财务核算流程的全电子化管理以及集中管理，建立了统一的会计核算和财务管理体系。　　Oracle财务管理系统为大唐国际的公司规划和预算管理提供了有效的财务

7、控制的工具，利用这些工具可以根据公司规划、预算准则和历史数据采用自上而下、自下而上等多种组合编制年度预算，使用多种预算规则编制多版本预算，从电子表格加载预算；根据预算和权限，进行严格的事前控制；对照预算进行事后分析和业绩回顾。通过实施Oracle财务管理系统，大唐国际实现了包括财务预算目标下达、编制审查、平衡上报、损益预算、资本预算、现金收支预算等向内容的全面预算管理，建立了统一的全面预算管理体系。　　通过实施Oracle财务管理系统，使大唐国际获得了较强的现金预测能力，既可从Oracle应付款系统、Oracle应收款系统以及Oracle总账系统等应

8、用系统预测现金流动，也可从外部系统（本地或远程数据库）预测现金流动，从而实现了有效的现金预测；在Oracle