城市商业银行核心能力平衡计分卡研究

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1、城市商业银行核心能力平衡计分卡研究1995年，我国第一家城市商业银行――深圳市商业银行在深圳成立，经过近二十年的发展，城市商业银行已成为我国银行业不可忽视的一股金融力量，与国有商业银行、股份制商业银行、政策银行、外资银行机构一起构成了我国商业银行体系框架。我国城市商业银行基于“立足地方经济、立足中小企业、立足城市居民”的市场定位，在地方政府的大力支持与银行监管部门的大力引导下，对地方经济与区域经济的发展产生了积极的推动作用。城市商业银行在发展过程中也存在一系列问题，如资本充足率低、业务结构单一、信贷集中度高、不良资产高、公司治理结构失

2、衡、贷款风险集中度高、产品创新能力不足等。随着国内外金融市场竞争程度的激烈，城市商业银行的发展已面临着巨大的压力，不仅面对着国有商业银行与股份制商业银行等国内大型银行集团的竞争，也面对着外资银行机构的竞争，因此，核心能力的培育是成为城市商业银行的根本性战略目标。　　一、城市商业银行核心能力平衡计分卡的理论分析　　核心能力的测度是核心能力培育的前提，而核心能力的测度研究目前处于空白状态，阻碍了核心能力理论的发展。核心能力是一种模糊性的体系，无法使用既有的财务指标来测度，这种情况成为阻碍核心能力测度研究的一个重要不利因素。但是，平衡计分卡

3、理论的兴起为核心能力测度的研究提供了有效的方法。　　平衡计分卡是一种新型的绩效测评理论，具有模糊性、合理性与动态性的特征，摆脱了传统绩效测评理论的财务数据的束缚，倡导在企业财务绩效、客户市场、内部流程优化、学习与成长4个方面全方位地测度企业的市场竞争优势，因而就有较高的科学性。事实上，随着知识经济的发展，许多有效的企业行为不可能运用财务数据进行测度，而这些行为对企业竞争优势的培育又具有实质性的促进作用，因此，平衡计分卡的出现，不仅扩大了企业绩效测评的范围，深化了企业绩效测评的机制，而且顺应了知识经济发展的需要，与知识经济下的企业管理行

4、为相一致。　　基于平衡计分卡理论，本本将我国城市商业银行核心能力体系分为四个要素：风险控制能力、内部控制能力、产品开发能力与市场营销能力。银行业本质上是风险运营的行业，可以将风险控制能力作为核心能力的财务要素。内部控制是增强银行稳健性的有效策略，可以将内部控制能力作为核心能力的内部流程要素。市场营销能力是银行开拓市场获取客户资本的基础，可作为核心能力的客户要素。产品开发是银行成长与发展的持续动力，可作为核心能力的学习与成长要素。　　二、城市商业银行核心能力平衡计分卡的设计　　城市商业银行的运营环境与运营机制与国有商业银行、股份制商业银

5、行存在着差异，从而决定了城市商业银行核心能力要素的内容也存在着差异。城市商业银行核心能力要素的解析一方面要借鉴于银行核心能力的既有研究成果，另一方面也要密切结合于城市商业银行的运营实践。　　首先，风险控制能力包括市场风险控制能力、信用风险控制能力与操作风险控制能力三个要素。其中，市场风险是指由于汇率、利率、宏观经济政策的变化而给城市商业运营所带来的风险，信用风险是指由银行客户违约行为而给银行运营所带来的风险，而操作风险是指由于银行员工行为的不合法或不合规而给银行运营所带来的风险。其次，内部控制能力包括风险评估能力、制度执行能力与信息沟

6、通能力三个要素。其中：风险评估能力是指城市商业银行对各类风险的发生概率、风险特征与损失分布的评价与估算，在财务理论上属于内部控制的范畴；制度执行能力是指城市商业银行对现有制度的执行效率；信息沟通能力是指城市商业银行内部组织机构之间、员工之间、组织机构与员工之间的信息交流、传输与互动能力。再次，产品开发能力包括产品设计能力、产品升级能力与产品测试能力。其中：产品设计能力是指城市商业银行对新产品的设计能力，主要指对金融衍生品的设计能力；产品升级能力是指城市商业银行对传统产品的改造能力，主要指对存款产品与贷款产品的改造能力；产品测试能力是指

7、城市商业银行对新设计产品或升级产品的功能进行模型性测度的能力，以判断产品的未来市场盈利潜力。最后，市场营销能力包括市场需求分析能力、营销策略再造能力与客户市场定位能力三个要素。其中：市场需求分析能力是指城市商业银行对市场需求及变化所作的预测、分析与判断；营销策略再造能力是指城市商业银行对现有的营销方式进行升级与改造的能力；客户市场定位能力是指城市商业银行对目标市场的战略选择能力。　　根据以上分析，基于平衡计分卡理论，本研究构建的我国城市商业银行核心能力指标体系如图1所示。　　三、模型检验　　本研究拟采用验证性因子分析来检验指标体系的可

8、靠性与有效性。理论设计与现实实践不可能高度一致，必然存在一定的差异，而这种差异可以在一定程度上反映出实践的不足或理论的偏差，从而推进理论与实践的融合性发展。本研究采用李克特7点量表对12个指标进行数据收集，样本单位为我国