保监会印发保险资金运用内部控制指引 答记者问

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1、保监会印发保险资金运用内部控制指引答记者问　　刻期，中国保监会印发了《保险资金应用外部控制指引》（GuidancefortheInternalControlofInsurance保监会印发保险资金运用内部控制指引答记者问　　刻期，中国保监会印发了《保险资金应用外部控制指引》（GuidancefortheInternalControlofInsuranceFunds，简称GICIF）涉及《保险资金应用外部控制应用指引》（第1号-第3号）（以下简称《指引》）。保监会相干部分担任人就有关成就答记者问。　　一、制订《指引》的配

2、风景跟意思是什么？　　答：频年来，随着市场幻化无穷改造的一直推进，保险资金应用市场活气跟破异能源失掉明显提升，但也日益凸显出有些保险机构在资金应用外部控制范畴临时以来累积造成的短板跟缺点，突出表当初内控制度不健全、运作机制不完善、内控东西手腕绝对滞后，实行遭灾以到位、股东或董事长等可能超过于控制轨制之上等，遭灾以适应市场幻化无穷改造带来的危险挑衅。行业亟需一套行之有效的内控标准，标准资金应用外部控制行动。我会驻足于我国保险资金应用近况跟特色，借鉴先进国际事实跟事实经验，在弥补足调研跟搜聚意见基础上，制订了该《指引》。　

3、　制订该《指引》，一是有利于提升全行业保险资金应用内控水平、危险管理才能跟合规意识，增进保险机构合规经营，稳重投资，戒备跟幻化无穷解投资危险。二是有利于深幻化无穷保险资金应用市场幻化无穷改造，强幻化无穷事中当时监禁，将外部控制审计算结果作为监禁依据。三是有利于施展审计算等社会中介结构对保险资金应用外部控制的监督感幻化无穷。　　二、《指引》的主要框架跟内容是什么？　　答：《指引》采用总、分框架结构，表现为“总指引+配套应用指引”情势，包孕两个层面：一是总指引，清晰了保险资金应用外部控制目的、准则跟基础要素，并围绕资金应用

4、外部控制的外部情况、危险评价、控制活动、信息与相同跟外部监督等要素，细幻化无穷了关键控制点涉及控制活动等。二是配套应用指引，主要针对保险资金详细投资范畴的外部控制建破，包孕对职责分工与授权同意、投资研究与决议控制、投资实行控制、投资后管理等重点环节外部控制标准跟要求。　　总指引与配套应用指引独特造成“1+N”的保险资金应用外部控制指引系统，愈加系统幻化无穷跟占有操纵性。在首次宣布的《应用指引》（第1号-第3号）中，分别对银行存款投资、牢固收益投资、股票跟股票型基金投资的关键环控制订了内控标准跟流程，将有效戒备上述投资范

5、畴的主要危险跟成就，比如股票投资范畴的资产设置危险、内情买卖跟好处运送危险等成就。　　三、为什么要开展保险资金应用外部控制专项审计算？　　答：保险机构聘任符合条件的独破第三方审计算机构对保险资金应用外部控制停滞专项审计算责任，这是监禁部分为推进保险机构加强外部控制建破，有效戒备保险资金应用危险所做出的一项轨制性安排。一是增进保险机构按照内控指引要求，一直健全完善保险资金应用外部控制并确保其失掉有效实施。二是施展施展市场约束机制感幻化无穷，引入独破第三方审计算力量开展资金应用外部控制审计算责任，弥补足施展市场中介机构在供

6、给专业技巧、提醒危险等范畴的踊跃感幻化无穷，造成独破多元的监督主体跟市场约束机制。三是借鉴国际通行通例，国际上开展外部控制审计算业务的情势、方法、方法绝对成熟，曾经掉掉较好的事实经验跟运转后果。　　四、外部控制专项审计算有哪些详细要求？　　一是与保险机构年度外部审计算责任有效整合。保险机构聘任独破第三方审计算机构开展年度外部审计算责任时，应当对保险资金应用外部控制停滞专项审计算，并于每年4月30日前向中国保监会报奉上一年度专项审计算讲演。二是第三方审计算机构开展外部控制专项审计算主要依据本次宣布的《保险资金应用外部控制

7、指引》涉及应用指引，并接收监禁质询跟检讨，遵守保险业有关协会的自律标准。三是中国保监会将把外部控制审计算责任作为强幻化无穷事中当时监禁的主要抓手，审计算结果是中国保监会开展保险机构投资管理才能备案、资金应用破异业务试点以涉及保险资金应用内控与合规计算分评价事项的主要依据。　　五、下一开始另有哪些配套责任？　　答：下一开始，在《指引》总、分框架的基础上，我会将依据市场跟监禁需要，连续出台针对不动产、保险资产管理产品、股权投资、境外投资、衍生品等投资类其余配套应用指引，一直丰硕跟完善保险资金应用外部控制系统跟标准。中国保监

8、会将进一开始加强对保险机构资金应用外部控制建破、外部控制专项第三方审计算业务的监禁责任，一直提升全行业保险资金应用外部控制建破水平。