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1、ACT：002号文采购及应付账款作业准则第一章总则第一条为了使本公司对采购及供应厂商的采购和请款作业有章可循，特制定本作业准则。第二条本准则之供应厂商指所有与我公司有贸易往来之单位和个人。第三条本准则之权责单位：1.采购部：物料采购并与供应厂商衔接单位。2.财务部：单据汇总并最终确认付款及款项、票据监督单位。第二章准则内容第四条对于本公司采购及材料、物品供应厂商和其它往来厂商或个人之应付帐款作业如附件一《采购及应付帐款作业流程图》所示。第五条采购在收到《物料请购单》时，必须严格审核并核实其中各项内容之真实性，做到合理利用库存，减少物资不必要之堆积。第六条
2、采购在下《采购单》给供应厂商时，务必与对方进行严谨交涉，本着“物美价廉”及配合性强的采购原则，并将我公司之付款条件等其他各项要求一一向供应厂商列明。第七条采购部在开发新的供应厂商时，必须对其进行考察，并按我公司要求其填写《供应商资料卡》（附件二），认真阅读《供应厂商规定》（附件三）并回签至公司，将以上两种资料填签完毕后及时提供至财务，以便财务方面的作业。第八条供应厂商在每月5号前将所属上个月的货款之《请款明细表》送至我公司采购部对帐,我公司货款结帐日为每月25号,如超过5号送《请款明细表》,采购将此部份货款并入下月。11第九条采购部将《请款明细表》、《采
3、购单》、《送货单》、《入库单》、《退货单》以及发票逐一核对准确无误后,于每月10日前交财务复核入账,以便作付款动作。第十条我公司付货款的时期为每月25至30号付到期月份货款,一般采用月结60天,其具体时间规定:例如1月份的货款月结60天,那么付款时期为3月25至30号,以此类推。如超此范畴,须报经总经理审批。第十一条与我公司进行交易时,如属转厂,则报价和请款币制以港币或美金,如属内销,则报价和请款币制以人民币含税价格,我公司不予接受其它币制。第十二条与我公司转厂销售的供货商请款时:1.请款时必须先转厂,另外,因我公司为转入方,所以我公司为办理转厂而发生的
4、手续费需由供应厂商支付,其费用在货款中予以扣除。2.如属美金或港币汇款,需提供收款公司中英文名称﹑银行中英文名称﹑银行中英文地址以及美金或港币帐号。3.如收款公司名称与《采购单》﹑《送货单》﹑转厂厂商名称不符者,需提供《委托收款证明书》(附件五)并加盖委托公司及受托公司公章。4.在汇款时,需供应厂商提供《出口报关单》复印件﹑《出口收汇核销单》复印件﹑INVOICE并加盖公章原件以及我公司给供应厂商的订购单复印件并加盖公章。5.汇款时,汇款所需手续费将从货款中扣除,银行每笔汇款收手续费标准为最低为RMB50元,最高为RMB1,000元,具体金额由银行自动扣
5、除。第十三条与我公司进行开发票内销时:1.所有向我公司之报价属应为含税价格。112.货物送到时将发票一齐送到，最迟在送《请款明细表》时将发票送至我公司。3.发票上所署厂商名称必须与《采购单》﹑《送货单》名称一致。4.以支票或现金请款的供应厂商,请厂商为收票或收款人提供《委托收款证明》(附件五),并带上公章以利请款。第十四条关于对供应厂商之规定,由采购部门在确定将与其厂商发生交易时,送达供应厂商予以确认并回签,并恳请厂商务必依我公司规定作业。第十五条我公司在汇款时需向银行提供《汇出汇款申请书》(附件六)、《贸易进口付汇核销单》(附件七)等文书。第三章附则第
6、十六条本准则自公布之日起实行。特殊情况也可以根据公司实施状况进行补充修订。第十七条：本准则由公司财务负责人负责解释。第十八条:使用的附件：1.附件一:采购及应付帐款作业流程图2.附件二:供应厂商资料卡3.附件三:供应厂商规定4.附件四:委托收款证明书5.附件五:委托收款证明6.附件六:汇出汇款申请书7.附件七:贸易进口付汇核销单拟稿：向红11审核：批准：深圳盈嘉丰、日高有限公司二00四年十二月11(附件一)深圳盈嘉丰、日高有限公司采购及应付帐款作业流程图仓库采购供应厂商财务送货复核采购单物料请购单入账送货单送货单送货单付款入库单入库单入库单退货单退货单退
7、货单请款明细表发票请款明细表发票11(附件二)深圳盈嘉丰、日高有限公司日期：年月日供应厂商资料卡资料卡号：中文名称：公司印章英文名称：公司地址：营业执照编号：税务登记证号：法定负责人：联络人：电话号码：传真号码：开户银行：帐号：企业类型：□三资□三来一补□个体工商户□内资□其它使用币制：□USD□HKD□RMB□其它月结天数:□90天□60天□30天□货到付现支付方式:□支票□汇款□现金发票种类：□出口专用发票□17%增值税□13%增值税□6%增值税□4%增值税□普通发票□其它发票□无其任何发票产业类别：□制造业□批发和零售业□代理商□其它厂房：□自有□
8、租赁□其它厂房面积：M2注册资本：万元(□USD□HKD□RMB);固定资产:万
