浅谈上市公司营运资金管理

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1、浅谈上市公司营运资金管理TheCapitalLuckC臼mpI资本运营浅谈上市公司营运资金管理尹立敏河北益海安格谙农化有限公司052160浅谈上市公司营运资金管理TheCapitalLuckC臼mpI资本运营浅谈上市公司营运资金管理尹立敏河北益海安格谙农化有限公司052160浅谈上市公司营运资金管理TheCapitalLuckC臼mpI资本运营浅谈上市公司营运资金管理尹立敏河北益海安格谙农化有限公司052160摘要:瞬息万变的市场坏境增加了企业尤其是上市公司之间的竞争，营运资金作为其资金总体中最具活力的重要组成部分，况且营运资金的管理水平对企业的生存和发展起着决定性的

2、作用。本文通过分析上市公司营运资金管理中存在的一些问题，结合实际运营情况提出富有成效的政策建议，提高其市场竞争力。关键词:上市公司;营运资金;政策建议一、引言的需求，降低资金的占用成本等，缺乏对企业资华吉构的管理。如何安营运资金是指岱监日常生产经营过程中所占用的资金，是流动资产抖阱营运资金的使用以及如何协调营运资金与其他形式的资金的相互减去流动负债后的差额，因而，对营运资金的管理就是对整个企业流动关系是下一步企业管理者应该重点研院的地方，否则就会导致企业营运资产和流动负债的有效管理，是当今企业财务管理的重要组成部分，是资金流动不协调的政操产生。维持企业正常运转的重要动

3、力。营运资金的多少可以用来衡量企业或三、改善上市公司营运资金管理的政策建议公司短期偿债能力的强弱，其数额越犬说明公司或企业拥有充足的支付(一)不断创新营运资金管理研究模式与捕。传组9营运资金管理夕M贵的能力，其短期偿债能力酣虽g反之，短期偿债能力越差。在竞争日办法主要围绕货币资金、存货资金、应收应付款项货金等项目展开的，益激烈、经济不景气的今天，研院k市公司营运资金的管理有利于降低况由主些项目之间是独立分散运作的，而现代企盼句资金流在每介环节资金占用成本，提高资金使用效率，增强其市场竞争力。的循坷程相互依存的有着千丝万缕的关系，因此传统分制包、孤立的资二、上市公司营运

4、资金管理存在的问题金管理方出酶腿归见代创k营运资金管理的特点，需要创新营运资金自剧院年中国海洋大学与中国会计学会联合成立了中国企业经营的管理研究模却口1f'~~郑重应当代也胁9发展要求。资金管耀研壳中，心以来，专业性的营运资金管理研究机构结合营运资金营运资金管理方法的突破且没页先融入指出情理理念，与企恤包经筒里理论和方法，每年度对上市公司营运资金进衍跚报告用于指导实营管理相一致。随着供应链管理、资金池业务、业务流程管理、四P践，上市公司的营运资金管理己取得了一定的成就，但与国外企业还存系统与网络和忙的应用等全新管理思想的出现，营运资金管理有了可以在很柏9差距

5、。依托的理论和方法平台。其中供应链管理把企业看成一千供应商一企(一)营运资金低效运营。目前，企业营运资金管理存在的问题集中业一客户的管理链条，营运资金管理蕴含其中，企业营运资刽司转期的体现在以下两个方面:一是运营资金金额立严重不足，阻碍企业开展正回首需要客户和供应商的积极配合。现金池业务是把同属一家集团企常的生产经营活动。二是盛时见模的扩充或者经营方向的更新，需要的业的一个或多个成员的银行账户资金转移到以真实的主账户中，由集团大量资金不自回事。很好拙芮足。总部啦制，成员单位用款是需从主账户获取资叙才外支付，可以缓解各1.企业资本结构不合理，出现严重失衡，负债率比较高使

6、企业每年子公司出现的临时性营运资金短缺的政躁。除此之外，有针对性的对企背负着很大的偿付债务利息的支出，为保证正常的生产经营活动的开业营运资金管理的实践进例珊，即使发现其中存割号隐患，性问题草告与展，一些企业千方百计的借款甚至使用民间借款或高利贷，催生了更高解决，挖掘出营运资金管蛐典型案例已由于广四位广。的债务平台。金融危机以来，稳健的货币政策缩紧了银根J减少了银行随着现何苦理理时日诈期服术的应用，我国也涌现出一些先幽句的放贷款朋寞，岱回

7、假刘包营运资金缺口。营运资金管现恩栅口方法，如海尔的零营运资金管理模式，追求零营运2.企业存货占用的资金量不合理，大量的存货挤压不仅

8、影响存货的资金的目标，其实质是提高资金的运用效益，以最小的投入获取最大的周转期，还影响资剑惘投资4文益。低程度的存货部flE7j(平降低了货物产出，实现资源的最佳配置效果。具体而言，海尔在采购、生产、销售的变现能力，影盹上市公司的短期偿债能力。各个环节实即IT模式，最大限度的降低各个环节的资金占用，以时间消3.信用政策制定不严格，应收账制空制失效，资金回笼困难。对于灭空间。像这种先也思想和方法的推广和应用需要企业符合一定的条应收账款周转周期长的行业，上市公司采用延长应收账款的办法来缓解件，女险业管理眯平高，财务人员的专业素质强能合理预测盈亏和偿债短期