1.3+成本管理资料汇编

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1、成本管理资料汇编一、集团成本管理办法21.目的22.适用范围23.成本管理责任界定24.成本管理原理及主要概念34.1.成本管理原理34.2.“动态成本”的概念34.3.“已确认合同变更”的概念34.4.“已签合同预估变更”的概念35.目标成本编制及审批管理35.1.土地版目标成本（土地投资论证阶段）45.2.启动版目标成本（项目启动阶段）55.3.基准版目标成本（方案设计阶段）55.4.执行调整版目标成本56.合约规划分解67.动态成本月度回顾68.成本系统控制79.项目竣工成本确认710.项目竣工结算811.附件811.1.附件1

2、：《集团全成本费项及说明》811.2.附件2：《目标成本测算(总结）模板》1811.3.附件3：《合约规划模板》27二、目标成本管理办法341.目的342.原则343.程序35三、项目营销费用的口径明确及管理办法371.营销费用的定义及范围372.项目营销费用的额度控制373.营销费用的管理办法38四、资金计划管理办法391.前言392.分类393.编制原则404.程序405.考核40一、集团成本管理办法1.目的l提高目标成本及预算的严肃性l加强项目成本过程可控、透明l明确成本管理责任l控制成本风险，提升集团成本竞争力l构建行业内领先

3、的成本管理体系2.适用范围l本办法适用于全集团各地区地产公司的项目成本管理。3.成本管理责任界定l项目成本经理：开发成本的直接责任人；营销费用统计、预警责任人；负责项目目标成本编制、动态成本月度回顾。l项目营销经理：项目营销费用的直接责任人。l项目财务经理：负责分摊进入项目的“部门费用”；负责牵头编制项目预算；负责项目收益分析及跟踪。部门费项包括：项目营销费用中的人工成本及行政办公费、管理费用、财务费用、税。l项目总监：全项目成本的责任人，牵头编制全项目合约规划；检查、督促项目目标成本制订、动态成本月度回顾。1.成本管理原理及主要概念

4、1.1.成本管理原理在项目开发的关键环节设定目标成本，过程中系统实时自动统计动态成本；通过对目标成本与动态成本的比较，检查、发现和解决问题，从而达到管控项目成本的目的。1.2.“动态成本”的概念动态成本=合同签约金额+已确认合同变更金额+已签合同的预估变更金额+库存材料结转+待发生合约规划金额1.3.“已确认合同变更”的概念指已签合同发生合同金额变更，包括以下4种情况：1）经与相关方确认金额、且签字盖章完善的经济签证、设计变更及技术洽商。2）经与相关方确认的施工图预算调整。3）经与相关方确认的工程量调整、材料价格调整。4）经我方确认增

5、加费用的施工方案。若需另签补充协议，则视为新合同，不视为合同变更。1.4.“已签合同预估变更”的概念指对方已提出变更，但我方尚未完全确认变更及变更金额，或对方未提出、我方预计要发生的合同金额增加。包括：1）未与分供方确认的经济签证、设计变更及技术洽商。2）预估的预算调整。3）预计发生的材料涨价、工程量变化等。2.目标成本编制及审批管理1土地版（土地投资认证阶段）2启动版（项目启动阶段）3基准版（方案设计阶段）（评价对比的基准4执行调整版（方案设计后）目标成本的版本：土地版、启动版、基准版（方案版）、执行调整版。其中：l基准版（方案版）

6、是评价、比对的基准。取得方案审查意见书后10天内提交上线。l执行调整版是依据实际情况对基准版的修正。l为保证目标成本的严肃性、合理性，在成本系统中提交目标成本时至少应提交以下内容（详见《目标成本测算（总结）模板》）：Ø项目技术经济指标。Ø产品建造标准Ø含量指标（如含钢量、窗地比等）Ø在公司内部找一个标杆项目，便于成本参照对比。1.1.土地版目标成本（土地投资论证阶段）l根据发展部提供的土地信息，由地区公司总经理主持，地区公司PMO成员参加，确定拟取得地块的项目定位（含拟售价格及项目成本设定等）；l根据地块项目定位，公司研发部负责完成《

7、项目预案》，公司发展部负责提供土地信息及周边市政配套情况；l根据项目定位、《项目预案》、土地信息和周边市政配套情况，由公司造价采购部负责人（或其指定人员）负责完成土地投资论证阶段《目标成本（土地版）》；l《目标成本（土地版）》按照集团统一指导模板的要求完成；l《目标成本（土地版）》是土地投资论证资料的一部分，需和其他资料一起报投委会委员审核；l如土地中标，《目标成本（土地版）》由项目成本经理（或造价采购部指定人员）于取得土地中标通知书后3个工作日内，提交到成本系统中。若未取得土地，由地区公司造价采购部存档。l审批流程：1.1.启动版目

8、标成本（项目启动阶段）l启动会上项目团队成员对该项目详细推演，因此主要技术经济指标、建造标准、产品配比、景观亮点、体验区、周边市政接口等信息更加明晰。由项目成本经理负责形成《目标成本（启动版》，于最后一次启动会后5天内提