现金流量在现代企业财务管理中的重要性分析

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1、现金流量在现代企业财务管理中的重要性分析THEORETICALDISCUSSION理论财会研究摘要：在现代理财学当中，现金流量是非常重要的一个概念，同时它也是现代企业财务管理的一项重要职能。通过现金流量，企业能够科学分析自身的经营状况、评估预测自身财务风险等，并且还能够为企业投资、筹资提供一定的参考依据，对企业的市场生存与发展影响非常之大。本文基于作者自身的实际工作与学习经验，首先分析了现金流量在现代企业财务管理中的重要性，然后对如何做好企业的现金流量管理提出了部分探讨性意见，以期能对现代企业的现金流量管理质量提升起到促进作用，保障企业的生存与发展。关键词：现金流量现代企业财务管理现金流量在现

2、代企业财务管理中的重要性分析口文I吴兰冰在现代的市场与经济体制之下，现金流量在很大程度上反映着企业的财务和生产运营状况，对企业在市场中的生存与发展也具有很大的影响，因此我们必须要认清现代企业现金流量的重要性，并做好对应的现金流量管理工作。现金流量的基本概念及其在现代企业财务管理中的重要性分析现金流量的基本概念对于企业而言，现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动如经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目等，产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。在现代的市场与经济体制之下，几乎任何企业都会不可避免的产生现金流量

3、，这对企业在市场中的生存与发展来说具有很大的影响，所有企业都应当对现金流量予以足够的重视力度。现金流量在现代企业财务管理中的重要性在现代理财学当中，现金流量是非常重要的一个概念，同时它也是现代企业财务管理的一项重要职能，对企业的生存发展影响非常之大，其重要性着重体现在以下几个方面。第一，现金流量能够帮助企业更加科学、准确的评估自身生产运营情况及自身价值。现金流量体现企业现金及现金等价物流入、流出的情况，和企业的“利润指标”相比，现金流量在反映企业盈利情况方面具有更高的真实性、现实性，能够帮助企业更加科学、准确的评估自身生产运营情况及自身价值，有助于企业找准自身在市场中的真实定位u。第二，现金流

4、量能够帮助企业评估自身财务风险。在竞争目益激烈的市场环境中，企业随时都可能会面临财务风险，这对企业的伤害与打击是非常大的，因此企业就需要提前进行财务风险评估预测，以防止财务风险发生。第三，现金流量能够为企业的投资、筹资提供参考依据。企业通过对自身现金流量的分析，可以为投资、筹资提供科学、准确的参考依据，帮助企业更加合理的制定投资、筹资规划，如投资和筹资的时间、数量等等。第四，现金流量能够帮助企业反映自身的偿债能力及支付能力。企业的现金流量是以收付实现制为基础的，这可以消除，能够消除会计估计影响因素产生的盈利不准确性，从而更加准确的反映出企业自身的偿债能力及支付能力，这对企业的市场活动而言，也具

5、有非常重要的参考与指导作用，能够确保企业决策的科学性、合理性。企业的现金流量管理措施探讨加强企业现金流预测与预算企业对现金流的管理与控制，不应当只集中在事中和事后两个环节，同时还应当重视事前的现金流预测与预算，并对其做好管理。第一，要做好收入预算工作。在当前的市场与经济环境条件下，企业的收入依靠于生产营业收入，在财务管理工作中，财务部门要与企业的各个部门加强沟通联系，尤其是要加强与市场销售部门的联系，通过科学的分析预计市场销量、价格等要素，并对企业收入做出预算。第二，要做好支出预算工作。必须严格控制现金支出，各部门根据公司战略、战术决策，做好本部门的支出预算，公司领导应分轻重缓急，进行合理安排

6、与审批。第三，科学、详细的编制现金预算表。根据现金收入预算、支出预算的具体情况，科学、详细的编制企业现金预算表，用以指导企业的现金活动。确保现金流量表数据的真买性要发挥出现金流量对企业的积极作用，就必须要对现金流量的具体情况进行分析，以便获得各种企业生产发展所需的信息。这样一来就涉及到了现金流量表数据真实性的问题，只有对最真实的现金流量表数据进行分析，才能获得对企业最有价值的参考与指导信息，否则就可能给企业带来错误的信息、引导。因此在现金流量管理工作当中，一方面要确保现金流量表各项数据全面、具体，另一方面还要全力确保现金流量表数据的真买性。做好对现金流速的管理与控制第一，缩短存货周转期。存货周

7、转期即原材料转化为产成品并出售所需要时间。存货周转期长，现金流动速度慢，存货周转期短，现金流动速度快。具体方法可以减少存货，在生产经营前做好预算，计算出每个阶段所需原料，合理安排采购数量及时间；或是加大销售与生产力度，增加销售量，提高周转率；还可以清理滞销产品，可以采取打折销售方式及时处理库存滞销品。第二，缩短应收账款周转期。应收账款周转期可分为两个阶段，一是企业赊销产品开始至客户付款开出支票或其