金融行业会计报表

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1、《金融企业会计制度——证券公司会计科目和会计报表》第五章 会计报表格式编号会计报表名称编报期会证01表资产负债表中期报告、年度报告会证02表利润表中期报告、年度报告会证03表现金流量表中期报告、年度报告会证01表附表1资产减值准备明细表中期报告、年度报告会证01表附表2所有者权益（股东权益）增减变动表中期报告、年度报告会证01表附表3受托投资管理业务表中期报告、年度报告会证02表附表1利润分配表年度报告会证02表附表2分部报表（业务分部）中期报告、年度报告会证02表附表3分部报表（地区分部）中期报告、年度报告会证合01表合并资产负债表中期报告、年度报告会证合02表合并利润表中期报告、

2、年度报告会证合03表合并现金流量表中期报告、年度报告会证合02表附表1合并利润分配表年度报告 Page77of77《金融企业会计制度——证券公司会计科目和会计报表》证券公司财务会计报告＿＿＿＿年度   月份公司公章公司名称：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿   公司负责人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿   主管会计工作负责人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿   总会计师：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿   会计机构负责人：＿＿＿＿   编报人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿   通讯地址：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿   邮政编码：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿   联系电

3、话：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿      报出日期：           年   月   日   Page77of77《金融企业会计制度——证券公司会计科目和会计报表》——补充资料：代保管证券（面值）元；受托投资元；受托资金元；受托投资管理业务收到的存入银行的客户资金存款元；受托投资管理业务转到结算备付金的客户备付金元。Page77of77《金融企业会计制度——证券公司会计科目和会计报表》Page77of77《金融企业会计制度——证券公司会计科目和会计报表》Page77of77《金融企业会计制度——证券公司会计科目和会计报表》Page77of77《金融企业会计制度——证

4、券公司会计科目和会计报表》Page77of77《金融企业会计制度——证券公司会计科目和会计报表》Page77of77《金融企业会计制度——证券公司会计科目和会计报表》Page77of77《金融企业会计制度——证券公司会计科目和会计报表》Page77of77《金融企业会计制度——证券公司会计科目和会计报表》Page77of77《金融企业会计制度——证券公司会计科目和会计报表》第六章 会计报表编制说明   资产负债表说明（会证01表）一、本表反映公司月末、季末、年末全部资产、负债和所有者权益的情况。本表资产总计等于负债加所有者权益总计。二、本表“年初数”栏各项目，应根据上年末资产负债表“

5、期末数”栏所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。如果有调整年初数的情况，应相应调整年初报表数。三、本表“期末数”各项目的内容及填列方法：1、“现金”项目，反映公司的库存现金。本项目应根据“现金”科目的期末余额填列。2、“银行存款”项目，反映公司实际存在银行的各种款项，包括证券经纪业务取得的客户存款资金，不包括受托投资管理业务取得的客户资金。本项目应根据“银行存款”科目的期末余额填列。3、“结算备付金”项目，反映公司实际存在指定清算代理机构的款项，包括公司经纪

6、业务取得的客户备付金，不包括受托投资管理业务取得的客户备付金。本项目应根据“结算备付金”科目的期末余额填列。4、“交易保证金”项目，反映公司向证券交易所交存的交易保证金。本项目应根据“交易保证金”科目的期末余额填列。5、“自营证券”项目，反映公司期末尚未卖出的自营证券的实际成本。本项目应根据“自营证券”科目的期末余额减去“自营证券跌价准备”科目的期末余额填列。6、“拆出资金”项目，反映公司尚未收回的拆出资金的本金。本项目应根据“拆出资金”科目的期末余额填列。7、“买入返售证券”项目，反映公司已经买入但尚未到期返售的证券的实际成本。本项目应根据“买入返售证券”科目期末余额填列。8、Pa

7、ge77of77《金融企业会计制度——证券公司会计科目和会计报表》“应收款项”项目，反映公司期末尚未收回的除应收股利和应收利息以外的各种应收款项。本项目应根据“应收款项”科目期末借方余额减去“坏账准备”科目期末余额的金额填列。本科目期末如为贷方余额，应在本项目下单独设置“预收款项”项目反映。9、“应收股利”项目，反映公司因股权投资而应收取的现金股利。公司应收其他单位的利润，也包括在本项目内。本项目应根据“应收股利”科目的期末余额填列。10、“应收利息”项目