国际保理运作中的风险及其防范.doc

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1、国际保理运作中的风险及其防范摘要：国际保理是一项集结算、融资、账务管理及风险担保等功能于一体的乔金融创新业务，研究该业务的风险及防范恨对策是成功开展此业务的首要条件之一。胁本文分别分析了保理商和出口商在开展和国应用国际保理业务过程中面临的风险，并提出了相应的风险防范对策。关键词：害国际保理风险防范措施RISKSAN邗DPRECAUTIONSINTHEPＥROCESSINGOFINTERNA畀TIONALFACTORINGAb艴stract:Internation砍alfactoringisacrea怛tiveba

2、nkingbusines绋swhichcombinesofth粥efunctionsofbalanc杭e,financing，accoun搴tmanagementandrisk卧guarantee.Studyingthisbusiness’srisk飕andcountermeasurei萌sthechieflyqualifi拶cationtolaunchtheb蚣usinesssuccessfully.ThispaperseparatｔelyanalyzestherisksthatFactorandExpo濡

3、rterconfrontwhenth缆eyaredevelopingandapplyinginternatio绺nalfactoringbusine诛ss,andbringforward癫correspondingpreca糇utionsteps.Keywor酎d:internationalfac勤toringriskprecauti脾10/10onstep国际保理------这米一新兴国际贸易利器，因为能适应全球买祧方市场形势下进口商提高竞争力的需要，锃近二十年来得到迅速发展。但这一流行于婺欧美的国际贸易支付方

4、式在我国这个贸易渠大国却发展缓慢。其原因是多方面的，笔者认为十分关键的制约因素则是保理商和睽出口商对这一业务的风险还缺乏明确地认嗤识，当然也就谈不上防范措施的采取。面僭对外资银行咄咄逼人的气势和我国出口商掼品竞争力逐年下降的事实，为促进我国银吐行和企业的发展，对这一问题的研究越来锥越具有重要性和紧迫性。笔者下面就此问《题谈一下自己的看法。一、国际保理业伴务中的风险国际保理业务主要涉及到出镌口商、进口商和保理商三方当事人，因为瘟进口商完全是凭着自身的信用表现来获得保理商对其债务的担保，所以风险集中在ㄢ保理商和出口

5、商身上。对保理商而言，国际保理业务主要面临两方面的风险：进裒口商信用风险和出口商信用风险。保理商蚬买断出口商应收账款，便成为货款债权人畎，同时也承担了原先由出口商承担的应收弼账款难以收回的风险。如果保理商从融资挚一开始对进口商的审查就缺乏客观性和全渝面性，高估了进口商的资信程度，对进口刍商履约情况做出错误判断；或者进口商提Ｚ10/10供了虚假的财务信息，伪造反映其还款能力的真实数据；或者保理商的事中监督不偻够得力，进口商的资信水平原来不错，但骆在履约过程中，由于进口的商品不适销对蚰路、进口国的政治经济状况发生突

6、然变化攻等客观原因使得资信水平下降，无法继续嘿履约等等，上述种种因素都可能导致保理睫商遭受巨额损失且难以得到补偿。同样的吏情况会出现在出口商一方。在保理商为出核口商提供了融资服务的情况下，出现了货翼物质量与合同不符，进口商拒付货款的问几题，保理商同样可能会因为出口商破产而茏导致融资款的无法追偿。出口商则主要嗤承担货物的质量风险。保理业务不同于信垠用证以单证相符为付款依据，而是在商品和合同相符的前提下保理商才承担付款责岑任。如果由于货物品质、数量、交货期等盾方面的纠纷而导致进口商不付款，保理商廑不承担付款的风险，故

7、出口商应严格遵守苈合同。另外，进口商可能会联合保理商对展出口商进行欺诈。尽管保理商对其授信额腚度要付100%的责任，但一旦进口商和讯保理商勾结，特别是出口商对刚接触的客林户了解甚少时，如果保理商夸大进口商的银信用度，又在没有融资的条件下，出口商氦容易造成财货两空的局面。当然，对我国嵋来说，目前开展保理业务的多是一些金融渭机构，其营业场所和不动产是固定的，参辄与欺诈后难以逃脱，这种风险也就相对较刨少。二、国际保理业务的风险防范对策苦10/10要想防患于未然，控制国际保理业务的电风险，在以上分析了保理商和出口商面对澄的

8、种种风险因素后，就要趋利避害，做好酹防范，在一定成本控制下使风险降至最小。对保理商而言，控制风险，需要从以下三方面的工作入手：1、做好对进出靛口商的资信调查据世界贸易组织的有关蛞资料显示，现在世界上有70%左右的公ヴ司都存在着或多或少的财务问题，而从前文对保理商的风险分析中更可以看到对进杰出口商进行资信调查的重要性。因此在国ユ际保理业务的整个过程中，保