浅谈国际保理风险的防范

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1、浅谈国际保理风险的防范所谓保理facto『ing又称保付代理，是在以赊销0/A）为支付方式的货物买卖中，由商业信用和银行信用相结合的一利麋融资、结算、财务管理、信用担保为一体的综合性的贸易支付方式。它主耍在信用销售的情况下，市中介机构（保理商以承购卖方应收账款的方式，向卖方提供融资和买方信用担保服务。保理分国内保理和国际保理两种。国际保理是保理制度在国际贸易领域中的表现形式。它可以分为出口保理业务和进口保理业务。出口保理业务针对挂账0/A、承兑交单D/A、付款交单D/P等非信用证交易方式的特点，可以向出口商提供以下服务：海外进口商的资

2、信评估；提供100%的出口信用风险担保；以账款预支的方式提供出口商所需的资金融通，加速资金周转；应收账款的管理及追收。进口保理业务则为进口商事先批准一个信用额度，使进口商无须开信用证，向海外出口商以挂账方式进口货物。由于保理业务集企业资信调查与评估、应收账款的管理与追收、贸易融资及信用风险担保于一身，不仅为卖方彻底免除了在销售过程中账款拖欠的风险，而且通过资金融通和应收账款管理，加快了企业的资金周转,给企业的销售管理和财务管理带来明显的改善，为贸易买卖双方提供了一种十分灵活、安全、高效的交易结算方式，因此，作为贸易活动尤其是国际贸易中

3、行之有效的竞争手段，保理业务在世界各国近二十几年来得以迅速推广、普及和发展。戸前，在发达国家和一些发展中国家，保理已成为一种主要的结算工具。我国加入WT0之后，实现与国际贸易接轨，掌握好保理这项国际通行的贸易结算方式，势在必行。所谓国际保理业务的风险，是指在出口商与保理商签订保理合同转讣应收账款所有权后，市于种种因素使得保理商未能取得应收账款的风险。产生该种风险的原因是多种多样的，如国际贸易中各国法律对债权转让制度存在不同规定，又如进口商丧失了或者根本就无偿还债务能力等等，但从根本上看产生的原因在于如下两个方面：首先是由国际贸易和信用

4、贸易的特点所决定的。在国际贸易中，由于出口商和进口商双方所在国内法对经济贸易制度的规定可能存在差异，对进出口资格审查制度可能有所不同等等，从而产生了国际贸易的风险。而且如今国际贸易大多是信用贸易而非现金小额交易，进口商的信用如何评价也是产生风险与否的原因。其次是市国际保理业务本身的性质所决定的。出口商在签订保理合同转让了应收账款所有权给保理商后，出口商的债权得以实现，而保理商则承继了风险。为了增加国际贸易的安全性，维护保理商的切身利益，同时也为了促进国际保理业务的健康发展，在国际保理业务中，保理商应采取积极的措施进行风险的防范。笔者认

5、为，加强风险防范应从如下几个方面着手：一、明确需耍采用国际保理服务的情况一般而言，需要采用国际保理业务的情况主要有：1、因部分海外进口商不能或不愿开出信用证，致使出口交易不能达成，限制了出口量的提高；2、部分现有进口商因出口商不愿提供用付款方式而转往其它供应商；3、准备采用信用付款方式，但对海外进口商的财务信用存有疑虑;4、为了更有效地拓展市场，决定在有关的海外市场聘任销售代理，因此必须提供信用付款方式；5、希望解除账务管理和应收账款追收的烦恼，避免坏账损失。二、签订好保理合同保理合同是明确保理商与客户之间权利义务关系的依据，签订保理

6、合同是保理商承担风险的第一步。在签订保理合同时，对客户的各种义务切实详细地加以规定，尽可能多地获取客户的真实信息，从而帮助保理商做出正确的判断，也是保理商防范风险的关键一步。一要充分理解、把握保理合同的性质和特点保理合同的核心内容是应收账款所有权的转让，而应收账款所有权的转让实质上则是债权的让与，因此，保理合同在本质上是一种买卖合同，其标的物是应收账款的所有权。客户转让了债权并取得相应价款，保理人支付了价款购买了该债权，从而成为债务人的新债权人，保理的其它业务都是购买债权的附随结杲。保理合同同时又具有信贷合同的性质。因为在保理合同订立

7、后，一待客户将所售货物的发票副本交给保理商，保理商就要向其支付80%以上一般情况下的票面金额，这部分金额实际上是保理商对债务人所提供的信用贷款。综上所述，保理合同的性质具有综合性，既有买卖合同的特性，又有信贷合同的特点，同时又有代理制度的特点。二切实规定客户的如实陈述义务在保理合同签订前，保理商应充分了解客户及债务人的经营和信用情况，并据以决定是否签约购买或认可某些应收账款所有权。在签订合同时，应对客户的如实陈述义务加以规定，即客户必须向保理商如实陈述这方面的情况。同时在合同订立有效期内，对足以影响保理商决定是否同意购买或认可任何应收

8、账款所有权的情况，客户也应当及时向保理商如实陈述。三规定保理商对贸易基础合同的变更有同意与否的权利在保理合同中，应规定客户之间的贸易合同内容的变更应征得保理商同意，即一旦客户将应收账款所有权转让给保理人，客户变更基础合同