对国有商业银行不良资产处理问题的探讨

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1、对国有商业银行不良资产处理问题的探讨对国有商业银行不良资产处理问题的探讨据统计，自1980年以来，130多个国家，也即几乎占国际货币基金组织成员国总数的3/4，经历了银行业的严重问题，而直接损害银行稳健经营和安全，导致金融危机、银行危机产生的最重要问题则是银行的不良资产。在我国，随着市场经济的不断深入，不良资产问题也逐渐成为经济界的一个焦点，它已成为影响我国经济健康平稳增长的一个毒瘤，对经济稳定增长造成严重威胁。由于杯我国国有银行属于国家银行，其不良资产褡实际上不是银行而是财政的，因此，国家蔻承担了巨大的风险责任。如果国有银行的钿不良资产比

2、例过高，将直接影响中央财政ě收入，损害银行的国际声誉，制约了金融酥业的进一步对外开放。并且由于社会货币〈的大量沉淀，将迫使央行超量投放基础货埏币，形成隐性的通胀压力，严重影响我国蠲17/17的社会经济安全，所以，我们应高度重视闶并化解我国的金融风险，有效提高银行的阈资产质量。根据测算，我国国有商业银行嘀的不良资产至少在20-30之间，而不宇良资产的90则集中在四大国有商业银行汊。因此解决四大国有商业银行的不良资产搌将成为处理银行业不良资产问题的关键。一、我国国有商业银行不良资产的成因筒国有商业银行的巨额不良资产既是长蝰期计划经济的产物，也是

3、经济转轨过程中战所付出的代价。究其成因，有以下几点:铃1、经济体制改革与不良资产的产生焉。在金融体制改革之前的计划经济时期，鼐我国已形成了“大财政，小金融”的大一赵统的金融模式，企业所需资金由财政统一闳拨付，收入相应也要上缴财政，财政成为资金分配的主渠道，金融仅限于人民银行，只是资金分配的补充渠道。金融改革之沁后，国民收入的分配格局发生了变化，企棋业自主权扩大，减少了上缴财政的资金，财政收入占国民收入的比重下降，财政已对难以主导资金分配，逐步退出企业资金分乔配的领域，同时企业打破“吃大锅饭”，赁实行按劳分配提高了职工的积极性，收入陪水

4、平不断提高，客观上为银行吸收社会大17/17量闲散资金提供了可能，资金由向财政集秆中改为向金融集中，企业资金供给方式发说生了根本性的变化，国企发展需要大量资埙金支持，财政无力继续拨款，资金供给只挥能由银行贷款提供。在政府的积极主导下归，拨改贷在新条件下顺理成章成为企业的飘资金供给渠道。拨改贷的行政强制色趣彩为不良资产的形成提供了条件。行政干秉预代替了银行商业化经营原则，政府主导资金投向，往往流入了经营效益差、濒临破产的企业，出现资源分配严重不合理的げ结果—低效益甚至无效益的企业也极有可能获取大量资金，这些资金成为无法归还的负债，相

5、应的企业的不良负债转化为银诤行的不良资产。2、产权制度与不良资产。一是国有商业银行产权制度存在缺钼陷，国有商业银行的资本组织形式为国家旬独资，即归“全民所有”，所有权与经营权的主体本质上都是代表全体国民的政府螭。这种产权制度在市场经济条件下弊端很大，由于政府本身肩负国民经济的发展任琚务，调控宏观经济的任务，势必会干预银掼行行为，为国民经济的发展服务。而国有商业银行改革的方向是建设成为真正的商蟛业化银行，要按照自主经营、自负盈亏的胭原则经营，所以，商业银行国有产权关系朕导致政府调控经济与经营银行本身具有不迤17/17可调和的矛盾，为不

6、良资产形成埋下了伏畚笔。二是国有企业的产权制度缺陷—产权肓不明晰。产权清晰不仅是指法律意义上的尕固态概念，而且是指贯穿于整个经济运行过程的动态范畴。从法律上看，国有企业产权是清晰的，都归国家所有，但是在经秣济运行过程中实际上是模糊的，国企产权鸠采取“国民—政府—企业管理者”的委托Ⅰ代理形式，这使得企业所有者和经营者拥蝙有的权力和承担的责任是极不对称的。因为国民要承担财产损失的最终责任，却无毹法行使相应的权力，而企业经营者却只享睃受权力，不对经营损失承担风险，同时委⑾托代理关系导致“内部人控制”风险。由嚓于信息不对称，政府对经营者的监督

7、缺少文有效的约束机制，经营者以“自己利益最蜚大”而非“企业利益最大”原则经营，改錾革后企业经营自主权增大，责任和权利更加不对称，起不到约束的作用。而且，在Ｓ我国是以强金融的方式来实现国有商业银行对国企的资金补贴，以支持国企和国民蟛经济以一定的速度增长，这种产权结构导致了国企的低效率综合症，自身的不良负⑺债转化为银行的不良资产。三是产权同质及政府干预导致国企和国有商业银行的风７险转嫁，国有商业银行和企业都归国家所⊥有，导致产权同质，在政府的行政干沌预下，国企和商业银行的责权可以脱钩。3、商业银行市场化的经济行为与滞17/17后的内

8、控、监管机制。我国国有商业银行噶改革的方向是建立真正的商业化银行，自捺主经营、自负盈亏，银行在市场中的趋利牯动机与没有发生根本变化的国有商业银行ㄥ的产权结构和组织结构并存，使商业