国有企业资金账户管理办法

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1、国有企业资金账户管理办法国有企业资金账户管理办法国有企业资金账户管理办法第一条为加强市属国有企业资金账户的监督管理，规范资金账户的开立和使用，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》、《人民币银行结算账户管理办法》等有关法律、法规和规章，制定本办法。第二条本办法适用于人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称市国资委)履行国有资产出资人职责的国有独资企业、国有独资公司、国有控股公司、国有参股公司以及所属全资、控股、参股子企业(以下简称国有企业)。第三条本办法所称国有企业资金账户，是指国有企业按照《人民币银行结算账

2、户管理办法》规定，在各类银行开立的用于办理企业资金收付结算业务的基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。第四条国有企业开立和使用资金账户，应当遵守法律、法规的规定，所开立的各类资金账户必须与本企业的业务内容相一致，与项目资金结算需求相适应。第五条国有企业开立、变更、撤销银行账户应当向市国资委备案。第六条国资委依法履行国有企业资金账户监督管理职责。对国有企业开立、变更、撤销银行账户实行备案制和动态跟踪检查制。财政、审计、监察部门按照职能分工分别履行国有企业资金账户监督职责。第七条国有企业财务部

3、门负责统一办理本企业银行账户的开立、变更、撤销及备案手续，并负责所出资子企业银行账户的使用和监督管理。国有企业法定代表人对本企业银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。第八条基本存款账户是国有企业用于办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。基本存款账户是企业的主办账户，每个国有企业只能开立一个银行基本存款账户。第九条一般存款账户是国有企业因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。第十条专用存款账户是企业

4、按照法律、法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对下列资金的管理与使用，企业可以申请开立专用存款账户：(一)基本建设资金；(二)更新改造资金；(三)粮、油收购资金；(四)证券交易结算资金；(五)期货交易保证金；(六)信托基金；(七)单位银行卡备用金；(八)住房基金；(九)社会保障基金；(十)收入汇缴资金和业务支出资金；(十一)党、团、工会设在国有企业的组织机构经费；(十二)其他需要专项管理和使用的资金。收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出

5、机构发生的收入和支出的资金。第十一条经办外贸业务的国有企业，应当按照相关规定开设外汇账户。第十二条国有企业因设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资等临时业务需要并在规定期限内使用的，可开立临时存款账户，但必须从严控制。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。第十三条国有企业应当对已开立的各类资金账户定期组织认真的清理核查，特别要针对大宗物资采供、工程投资、大额资金拨付划转等关键环节，尽快建立企业内部职责明确、相互制衡、完善严密的资金使用结算制度和银行账户的管理制度，严防资金结算管理的漏洞。国资委要建立健全国

6、有企业资金账户备案和台账管理工作机制，及时完善国有企业现有银行账户的备案手续，规范国有企业资账户的设立和使用。第十四条国有独资企业、国有独资公司、国有控股公司需开立银行账户，应当根据业务实际需要，经企业董事会(或经理办公会)批准并报市国资委备案后方可设立。第十五条国有独资企业、国有独资公司、国有控股公司出资设立的国有独资、国有控股子企业需开立银行账户的，由各子企业向母公司报批备案后设立，设立的银行账户由母公司按季度报市国资委备案。第十六条国有参股公司设立银行账户，需经董事会批准后设立，设立的银行账户报市国资

7、委备案。所属子企业银行账户的设立参照第十四条执行。第十七条国有企业上报备案材料应包括：新开账户的名称、用途、使用范围，开户依据，开户理由、董事会(经理办公会)审批材料及其他需要说明的情况等。第十八条国有企业发生下列事项的，应按照银行结算账户管理要求及时进行账户变更。变更后的5个工作日内向市国资委或母公司备案：(一)国有企业更改名称，但不改变开户银行及账号的；(二)国有企业法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更的；(三)其他原因需要变更的。第十九条国有企业有下列情形之一的，应当到开户银行撤销银行

8、账户，销户后5个工作日内，向市国资委或母公司备案：(一)被撤并、解散、宣告破产或关闭的；(二)注销、被吊销营业执照的；(三)因迁址需要变更开户银行的；(四)完成项目资金结算和闲置时间超过1年的；(五)其他原因需要撤销银行结算账户的。第二十条国有企业撤销银行结算账户时，必须与开户银行核对银行账户资金存款余额，并按有关规定处理好账户资金余额。第二十一条国有企业开立的各类银行资金账户，要按照规定的资金结算用途使用，办理