曼昆经济学原理读书笔记(9)

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1、曼昆《经济学原理》读书笔记（9）税收如何减少消费者和生产者剩余税收无谓损失的意义和原因为什么一些税收的无谓损失大于另一些税收税收和无谓损失如何随税收的规模而变动关键概念（KeyConcepts）：1.无谓损失deadweightlossthefallintotalsurplusthatresultsfromamarketdistortion,suchasatax.第八章应用：税收的代价APPLICATION:THECOSTSOFTAXATION一、税收的无谓损失1、无谓损失税收引起的总剩余减少被称为无谓损失。2、税收如何影响市场参与者l税收效应：对一种物品征税使这种物品的市场规模收缩。

2、l税收收入：如果T是税收规模，Q是物品销售量，那么，政府得到的总税收收入就是T×Q。政府可以用这种税收提供服务，例如，道路、警察和公共教育，或用于帮助需要帮助的人。l总福利的变化：包括消费者剩余的变动（是负的），生产者剩余的变动（也是负的）和税收收入的变动（是正的）。当我们把这三块相加时，我们发现，市场总剩余减少了面积C＋E。因此，买者和卖者由税收受到的损失大于政府收入的增加。l无谓损失：税收引起的总剩余减少被称为无谓损失。面积C＋E衡量无谓损失的规模。3、无谓损失与贸易的好处无谓损失的最终来源：税收引起无谓损失是因为它使买者和卖者不能实现贸易的好处。贸易的好处——买者评价与卖者成本之

3、间的差额——小于税收。因此，一旦征收税收，这些贸易就无法进行。无谓损失就是由于税收阻止了这些互利的贸易而引起的剩余损失。二、无谓损失的决定因素1、无谓损失的决定因素什么因素决定税收的无谓损失大还是小？回答是供给和需求的价格弹性，价格弹性衡量供给量和需求量对价格变动的反应。税收造成无谓损失，是因为它使买者和卖者改变自己的行为。税收提高了买者支付的价格，因此他们的消费少了。同时，税收降低了卖者得到的价格，因此他们的生产少了。由于行为的这些变动，市场规模缩小到最优水平之下。供给和需求弹性衡量买者和卖者对价格变动的反应程度，从而决定了税收扭曲会使市场结果有多大变动。因此，供给和需求弹性越大，税

4、收的无谓损失也就越大。2、案例研究对劳动征税的无谓损失无谓损失大小的不一致产生于关于劳动供给弹性的不同观点。。3、案例研究亨利·乔治和土地税土地供给弹性是零，但改良土地的供给弹性大于零。如果土地税包括改良在内，它就扭曲了激励。地主对税收的反应是把更少的资源用于改良他们的土地。三、无谓损失和税收收入随税收变动而变动1、结论:l随着税收规模提高，无谓损失迅速扩大。l表示随着税收规模提高，税收收入先增加，然后随着税收规模越来越大，市场收缩非常之大，以至于税收收入开始减少。2、案例研究拉伐曲线和供给学派经济学供给学派经济学认为：减税将给人们适当的工作激励，这种激励又会提高经济福利，或许甚至可以

5、增加税收。由于降低税率是要鼓励人们增加他们供给的劳动数量，所以拉伐和里根的观点称为供给学派经济学。但以后的历史并没有证明拉伐关于低税率可以增加税收收入的预言。四、内容提要l一种物品的税收减少了该物品买者与卖者的福利，而且，消费者和生产者剩余的减少通常超过了政府增加的收入。总剩余——消费者剩余、生产者剩余和税收收入之和——的减少被称为税收的无谓损失；l税收有无谓损失是因为它引起买者少消费和卖者少生产，而且，这种行为变动使市场规模缩小到使总剩余最大化的水平之下。由于供给和需求弹性衡量市场参与者对市场状况变动的反应程度，所以，弹性越大意味着无谓损失越大；l税收增加越多，它对激励的扭曲越大，而

6、且，无谓损失增加也越多。税收收入起初随着税收规模扩大而增加。但是，最终由于高税收减少了市场规模，也就减少了税收收入