利润最大化的理论困惑与现实困境分析

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1、YEAR2008No.2008002——————————————————————————————————利润最大化的理论困惑与现实困境分析笪贤流（福州大学经济管理研究所福州350002）摘要：利润最大化是西方微观经济学的理论基础，诸多西方学者对它做了不少诠释和论述，但也遭到了质疑和批判。利润最大化本身存在着不足，在现实企业的经济运作中也面临着一些困境。通过西方经济学家对其的评述进行一些思考，有助于社会主义市场经济条件下的企业的科学发展。关键词：利润最大化；理论困惑；现实困境分类号：F016（一）西方经济理论对利润最大

2、化的综述按照新古典经济学理论，利润最大化是企业的根本目标，企业从创立的第一天起，就用利润最大化原则指导其全部的工作，包括企业决策、产品生产和销售等。在微观经济学中，一般总是假定厂商的目标是追求最大的利润，“资本主义社会以追求剩余价值为生产的动机，因此这一社会的生产必须首先服从剩余价值规律。简言之，寻求利润最大化”。利润最大化属于厂商行为理论的假设，可以追溯到斯密。17世纪开始，斯密、李嘉图、马歇尔等经济学家已提出，企业的目标应该是利润最大化，利润是剩余产品的价值表现，追求利润最大化目标符合人类行为天性，有助于社会资源

3、的配置和强化企业财务管理。因此利润最大化是西方微观经济学的理论基础，这一点也得到大多数西方经济学家的认可。一般地，企业可分为业主独资制企业、合伙制企业和公司制企业三种形式。范里安认为这些公司的目标都是利润最大化。“在业主独资制企业和合伙制企业中，所有者直接参与企业的日常经营管理，所以他们能执行他们所确立的目标。一般地，企业的所有者对企业的利润最大化感兴趣，但是，如果所有者追求的是某个非盈利目标，那他们当然也会沉湎于这个目标”。“在公司制企业中，公司的所有者通常不是企业的管理者。因此企业的所有权和经营控制权是相互分离的

4、。公司的所有者必须制定一个让管理者在企业经营过程中遵循的目标，然后，所有者还要竭力监督管理者实际完成这个目标。再次地，利润最大化成为共同的目标。”通过考察厂商的生产函数和两种要素的选择，论证了短期和长期利润最大化实现的可行性。蒙德尔、迈万斯、沃尔等认为虽然不能把追求利润最大化作为一切企业目标的假定，但只要大部分企业这样做的话，那么就足以表明利润最大化还是社会上企业的一般性的目标。“我们使用利润最大化模型是因为它有助于我们分析厂商在供给量以及成本和产出间关系的行为。每逢这个利润最大化模型不足以做出预测时，我们就必须检验

5、我们所做的最初关于利润最大化的假定。我们也许不得不得出这样的结论，即某些厂商的首要目标不是实现利润最大化，而是使其销售额、工人数目及所有者声望最大化。但是，我们主要考虑的是一般性作者简介：笪贤流（1985-），男，安徽桐城人。现为福州大学管理学院西方经济学专业在读硕士研究生，研究方向为制度经济学和企业制度研究。地址：福建福州工业路523#福州大学管理学院272信箱E-MAIL:jollen_al@tom.comTEL：13400509046的情况。因此，假如利润最大化这一假定对大部分厂商来说是正确的话，这一模型就足以

6、是一个好的开端。”阿诺德认为，尽管有些理论企图否定利润最大化这个假定，但是它们最终都不能作为企业利润最大化目标的一个替代。“也许企业确实并不仅仅试图实现利润最大化，除利润以外的其他目标有时也可能激励着企业的行为。尽管如此，我们必须清楚的是，建立在利润最大化假定基础上的企业理论是不是能够令人满意地描述、解释、预测企业的行为”。他认为，长期的利润最大化可能包含看起来与利润最大化相反的短期行为，不符合利润最大化的短期目标的行为在长期内则未必如此，这非但没有一点说明企业并不试图实现利润最大化，而且正确指出了所有企业不一定最大

7、化相同时期内的利润，不理解这一点会得出企业并未最大化其利润的错误印象，而事实上企业是在这么做。西方经济学家也认为，利润最大化也就是成本最小化，两者实质是相同的。“如果一个企业追求利润最大化并选择供给某一产量，那么它必须使生产这一产量的成本最小化⋯⋯它很方便地把对利润最大化问题的分析分为两个阶段：首先我们指出如何使生产任何既定产量的生产成本最小化，然后指出哪一种产量水平确实是利润最大化的产量水平。”科斯、阿尔钦、张五常等有关企业的理论则是撇开利润最大化这一视角从成本角度分析的。科斯利用成本观念对企业存在的原因，规模进行

8、了阐述，认为企业存在的根本原因是由成本最小化决定的。他认为，企业存在的主要原因是由于运用价格机制的成本所致，即企业通过内部人交易可以达到成本最低，包括组织生产的成本、谈判和签定合同的成本等等。企业规模则停留在企业内部交易成本等于其他公司内部交易成本在公开市场上组织的成本这一均衡点上，而不再无限扩大。当企业间互相影响时则需要考虑社会成本。阿尔钦研