小微企业销售货款结算信用度评价指标构建

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1、小微企业销售货款结算信用度评价指标构建李坚肖小瑜谭兵中国建设银行柳州分行借鉴阿里小贷和国内部分小型银行及美国富国银行对小微企业风险控制的做法,论证对小微企业信用评价“三手”新理念,基于对企业信用本质、贷方结算量、银行円均存款等企业和银行业务的基本认识,从理论上推导出“小微企业销售货款结算信用度”这一个能简单快捷对小微_企业信用进行准确评价的信用评价指标,iL对其是否能有效指导银行小微企业贷款的经营实践、从大数据采集、风险管理和贷款定价三个方面进行分析和论证,并提出一个收益覆盖风险的差别化小微企业贷款定价公式,以期对解决小微企业“融资难、融资贵”问题有新的启迪

2、。关键词:小微企业融资■小微企业销售货款结算信用度■信用评价1风险管理1贷款定价■:广西金融学会lb年度重点课题*•88MiarisesS^mPbmmIsSHCUiefl,UTfeaM>版啊€1AbCeBstaHrfegBmIvi近儿年来,马云利用大数据对入驻“淘宝网”的电商进行有效信用评价,从而做大做好了阿里巴巴的小微金融业务。但与此形成鲜明对比的是、由于中国小微企业总体诚信较差和财务报表失真,导致银行建立在财务报表基础上的对企业的信用评价办法应用于小微企业却失灵,使得部分银行面临小微企业贷款风险爆发和缓解小微企业“融资难、融资贵”的两重难题。本文根据工作

3、实践和体会,提出银行有效解决小微企业“融资难、融资贵”的新思维,系统论证对小微企业信用评价的“三手”新理念,从理论上探讨“小微企业销雋货款结算信用度”这个信用评价指标的概念、从实践上探讨如何利用该指标指导银行小微企业贷款的经营实践,以期对解决小微企业“融资难、融资贵”问题有新的启迪。一、理论探讨<一>研宄背景部分银行面临小微企业贷款风险爆发和缓解小微企业“融资难、融资贵”的两重难题近几年来、由于我国经济处于下行期、小微企业经营困难的局面无法有效缓解、小微企业不良贷款集屮爆发趋势明显,部分银行小微企业不良贷款率达到3,有的甚至超过8AU上。根据工业和信息化部及

4、国家知识产权局公布的14年数据显示、中小微企业创造了bt/W上的国内生产总值,完成了M做发明专利以及的似上的新产品开发,贡献了《•似上的税收,提供了《•似上的城镇就业岗位。但数据表明,我国小微企业在融资方面却并没有得到与其对经济发展贡献度相匹配的支持_11。根据银监会公布的数据,截至年年末,全国小微企业在各项贷款中的占比仅为23.脚A如果剔除企业划型标准不严谨和统计口径带来的数据偏差,上述贷款占比会更低。X银行多数套用大企业评级方法进行小微企业信用评级,对小微企业信用评价缺少创新理念和有效评价手段分析造成我国小微企业贷款风险爆发和缓解小微企业“融资难、融资贵

5、”两重难题的原因_,除去其他的深层次因素_,单从银行的经营管理理念和手段两方面来分析、主要还是部分银行对小微企业信用评价缺少创新理念、手段上多数套用大企业评级方法进行中小微企业信用评级,风险识别能力有限、也无法用于贷款定价支持,难以简单快速地对小微企业进行准确的评估,收益无法覆盖风险,影响了银行为小微企业融资的积极性实际上,与大中型企业客户相比.微企业客户群体相对复杂有的经营与财务管理相对规范_,财务报表能够真实地反映企业的经营状况和实力■但大部分小微企业存在会计机构不健全、会计人员素质较低的情况、银行难以通过企业提供的财务报表信息来准确评估和判断借款人的资

6、产情况、经营状况和偿债能力,银行与企业之间信息严重不对称,难以从财务报表判断小微企业的真实风险程度M。<二>国内小型银行和美国富国银行及阿里小贷对小微企业风险控制的成功做法L国内小型银行对小微企业风险控制的成功做法同样处于宏观经济下行竹景、部分国内小型银行对小微企业的风险控制却做得很成功。概括起来说这些小型银行主要坚持了三个“信贷理念”t一是坚持“了解你的客户”“以小避险、以实避险”“做小、做广、做精”的信贷理念■二是坚持“熟人文化”的信贷理念,即不依靠报表來判断客户的履约能力,而是着重通过熟人了解企业及企业主和股东的信用状况、个人品行、品德、诚信、社会口碑

7、、日常行为等情况来判断客户的履约能力I三是坚持通过银行账户贷方结算量、缴税量、用电量、用水量、出货量、进货量等价值指标和实物指标相结合判断客户经营状况的信贷理念。依据这三个“信贷理念”、部分国内小型银行有效地做人做好了小微企业信贷业务。如同在近几年出现经济和金融形势恶化的温州有些银行小微企业不R贷款率高企不下,但其屮有一个地方性银行却呈现出完全不同的景象。截至年3月末,温州该地方性银行各项贷款余额比温州民间借贷风险爆发时<2«11年,刀>增加M•多亿元,不良率仅为比温州全市银行业MB年2月末平均水平低2.7J个百分点。又如2«14年fc月,被誉为“内地小贷第

8、•-股”的瀚华金控在香港上市,其贷款业务吻似上是信用

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1、小微企业销售货款结算信用度评价指标构建李坚肖小瑜谭兵中国建设银行柳州分行借鉴阿里小贷和国内部分小型银行及美国富国银行对小微企业风险控制的做法,论证对小微企业信用评价“三手”新理念,基于对企业信用本质、贷方结算量、银行円均存款等企业和银行业务的基本认识,从理论上推导出“小微企业销售货款结算信用度”这一个能简单快捷对小微_企业信用进行准确评价的信用评价指标,iL对其是否能有效指导银行小微企业贷款的经营实践、从大数据采集、风险管理和贷款定价三个方面进行分析和论证,并提出一个收益覆盖风险的差别化小微企业贷款定价公式,以期对解决小微企业“融资难、融资贵”问题有新的启迪

2、。关键词:小微企业融资■小微企业销售货款结算信用度■信用评价1风险管理1贷款定价■:广西金融学会lb年度重点课题*•88MiarisesS^mPbmmIsSHCUiefl,UTfeaM>版啊€1AbCeBstaHrfegBmIvi近儿年来,马云利用大数据对入驻“淘宝网”的电商进行有效信用评价,从而做大做好了阿里巴巴的小微金融业务。但与此形成鲜明对比的是、由于中国小微企业总体诚信较差和财务报表失真,导致银行建立在财务报表基础上的对企业的信用评价办法应用于小微企业却失灵,使得部分银行面临小微企业贷款风险爆发和缓解小微企业“融资难、融资贵”的两重难题。本文根据工作

3、实践和体会,提出银行有效解决小微企业“融资难、融资贵”的新思维,系统论证对小微企业信用评价的“三手”新理念,从理论上探讨“小微企业销雋货款结算信用度”这个信用评价指标的概念、从实践上探讨如何利用该指标指导银行小微企业贷款的经营实践,以期对解决小微企业“融资难、融资贵”问题有新的启迪。一、理论探讨<一>研宄背景部分银行面临小微企业贷款风险爆发和缓解小微企业“融资难、融资贵”的两重难题近几年来、由于我国经济处于下行期、小微企业经营困难的局面无法有效缓解、小微企业不良贷款集屮爆发趋势明显,部分银行小微企业不良贷款率达到3,有的甚至超过8AU上。根据工业和信息化部及

4、国家知识产权局公布的14年数据显示、中小微企业创造了bt/W上的国内生产总值,完成了M做发明专利以及的似上的新产品开发,贡献了《•似上的税收,提供了《•似上的城镇就业岗位。但数据表明,我国小微企业在融资方面却并没有得到与其对经济发展贡献度相匹配的支持_11。根据银监会公布的数据,截至年年末,全国小微企业在各项贷款中的占比仅为23.脚A如果剔除企业划型标准不严谨和统计口径带来的数据偏差,上述贷款占比会更低。X银行多数套用大企业评级方法进行小微企业信用评级,对小微企业信用评价缺少创新理念和有效评价手段分析造成我国小微企业贷款风险爆发和缓解小微企业“融资难、融资贵

5、”两重难题的原因_,除去其他的深层次因素_,单从银行的经营管理理念和手段两方面来分析、主要还是部分银行对小微企业信用评价缺少创新理念、手段上多数套用大企业评级方法进行中小微企业信用评级,风险识别能力有限、也无法用于贷款定价支持,难以简单快速地对小微企业进行准确的评估,收益无法覆盖风险,影响了银行为小微企业融资的积极性实际上,与大中型企业客户相比.微企业客户群体相对复杂有的经营与财务管理相对规范_,财务报表能够真实地反映企业的经营状况和实力■但大部分小微企业存在会计机构不健全、会计人员素质较低的情况、银行难以通过企业提供的财务报表信息来准确评估和判断借款人的资

6、产情况、经营状况和偿债能力,银行与企业之间信息严重不对称,难以从财务报表判断小微企业的真实风险程度M。<二>国内小型银行和美国富国银行及阿里小贷对小微企业风险控制的成功做法L国内小型银行对小微企业风险控制的成功做法同样处于宏观经济下行竹景、部分国内小型银行对小微企业的风险控制却做得很成功。概括起来说这些小型银行主要坚持了三个“信贷理念”t一是坚持“了解你的客户”“以小避险、以实避险”“做小、做广、做精”的信贷理念■二是坚持“熟人文化”的信贷理念,即不依靠报表來判断客户的履约能力,而是着重通过熟人了解企业及企业主和股东的信用状况、个人品行、品德、诚信、社会口碑

7、、日常行为等情况来判断客户的履约能力I三是坚持通过银行账户贷方结算量、缴税量、用电量、用水量、出货量、进货量等价值指标和实物指标相结合判断客户经营状况的信贷理念。依据这三个“信贷理念”、部分国内小型银行有效地做人做好了小微企业信贷业务。如同在近几年出现经济和金融形势恶化的温州有些银行小微企业不R贷款率高企不下,但其屮有一个地方性银行却呈现出完全不同的景象。截至年3月末,温州该地方性银行各项贷款余额比温州民间借贷风险爆发时<2«11年,刀>增加M•多亿元,不良率仅为比温州全市银行业MB年2月末平均水平低2.7J个百分点。又如2«14年fc月,被誉为“内地小贷第

8、•-股”的瀚华金控在香港上市,其贷款业务吻似上是信用

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