企业资金安全风险防范

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1、企业资金安全风险防范蒋萍国网江苏省电力公司在任何市场环境下，资金是企业得以正常运转的基木动力，是开展一切经营生产活动的保障，而资金的安全是确保企业资金运转的基本前提。0前，我国企业资金安全管理不规范，资金安全风险口益增加。企业应树立资金安全风险管理意识，了解企业资金存在的安全风险，寻求行之有效的资金安全风险防范措施，是我国企业进一步健康发展的重要举措。关键词：企业资金安全风险;防范措施;在企业的资金管理，主要是指资金的筹集或融资，资金的运转或支出、以及对外投资获取收益等主要活动，而在这些资金活动过程中，由于各种因素，会产生资金管

2、理风险。例如，由于融资的决策失误，导致企业融资成本太大，举债压力大，会产生资金融资风险；由于对市场把握不准，对于投资项目没有进行全方位的评估，造成对外投资活动失败，企业资金浪费，会产生资金投资风险;这也是如今大部分企业通常关心的资金管理风险，而对于另外一种资金风险，即资金的安全风险，我国企业往往从制度规定上，还是日常规范上，没有进行严格要求和管理，造成企业资金的安全没有保障。我国企业应重视资金的安全风险，认识对资金安全风险可能造成的不良后果，结合企业资金安全风险产生的原因，建立资金安全管理体系。一、企业资金安全风险产生的原分析（

3、一）资金安全风险管理意识较弱资金作为企业的“粮草”，其对一个企业运转的重要性是不言而喻的。但是，对于我国大部分的企业来说，往往比较偏向或关心资金的筹集，只注重怎样让企业的“钱包”鼓起来，不知怎样管理企业的资金，对于企业的可能存在的资金安全风险所知甚少，资金安全管理意识薄弱。例如，随着市场经济的不断完善，我W大部分企业的资金管理大都围绕资金的筹集、流动资产的变现、对外投资等“重大活动”，而对于资金安全这一根木性问题认识较浅。（二）资金安全管理内部控制不完善企业的资金是保证一切经营活动的动力，它贯穿了企业的各种业务支出，流动性大，用

4、途广泛。目前，我国企业资金安全管理的内部控制并不完善，如资金管理制度不健全，未能明确各单位和个人的资金安全管理职责；岗位设置不完善，对于不相容职位未能有效防范，资金审批权力集屮，致使资金的安全漏洞较大；授权审批制度不完善，与各种业务活动有关的资金支出、审批权限以及重要事项资金支付没有做出明确的规定，资金审批随意性大，不仅造成企业资金管理混乱，更甚者产生贪污腐败。（三）监督与考核不到位目前，我国企业在进行资金管理工作时，缺乏健全、完善的监督管理制度和机制,异致企业资金在円常分配和使用过程中经常存在部门资金分配不均、资金利用效率低等

5、问题，导致资金在企业经营管理活动中不能很好地发挥自身的价值，从而造成企业风险防范能力的下降。此外，对资金管理责任单位和个人的考核与激励不到位，对于造成资金风险的单位和个人没有相应的处罚措施，而对于资金管理良好的未能进行有效激励，致使企业资金安全管理工作效率低下。二、加强企业资金安全风险防范的对策（一）全面树立资金安全风险管理意识规范企业的资金安全风险管理工作，有效防范与控制企业的资金安全风险，需要在企业内部全面树立资金安全风险及防控的管理意识。首先，企业管理者应树立模范带头作用，及时学习和掌握公司经营业务活动有关的资金安全风险，

6、梳理企业的资金安仝风险点，并结合企业的业务特点，将资金安仝风险管理意识与企业的生产经营活动紧密结合，其次，在企业内部，聘请资金安全风险管理的专业人才，定期开展资金安全风险管理讲座，同时编制资金安全风险管理手册，强化企业全员的资金安全风险管理意识。（二）健全企业资金管理内部控制制度，确保企业资金安全1.制定资金安全管理制度企业在生产经营过程中，资金安全风险产生的原因有很多，而资金安全管理的内部控制制度不完善是其产生的主要原因。也就是说，建立健全资金安全风险防御内部控制的建设，是防御资金安全风险的机制保证。企业应建立与公司的所冇生产

7、经营业务紧密联系的资金安全风险内部控制制度，它可以通过资金安全风险管理制度，明确资金安全管理责任单位与个人的职责、权限与义务。从企业管理者到一线员工，都肩负起公司资金安全风险防范的责任;从源头上对公司资金管理进行规范，也可以在资金收付发生过程中，审计监督资金管理工作的执行过程，评价与应对企业的各种资金安全风险。2.科学合理设置企业岗位我国企业应科学合理的设罝企业岗位，对于类似于资金支付与审核、会计与出纳等公司不能兼容的岗位，设置要相互分离，一人不得兼职多职，必须形成相互牵制、相互支撑的岗位体系。企业资金的管理过程，涉及企业业务范

8、围广，参与其屮的岗位也较多。在财务部或资金管理机构屮，资金的记泶与审批、资金的支付与审核等岗位要进行分离，不得由一个岗位同时兼任，更不能一人兼职;在业务活动过程中，业务人员与资金管理人员也应分离设罝，防止担任不和容职务的员工相互串通勾结，避免具有亲缘关系的人员在