安阳市单位内部控制基础性评价报告（参考格式）

《安阳市单位内部控制基础性评价报告（参考格式）》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、附件5：行政事业单位内部控制基础性评价报告（部门决算上报参考格式）为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《安阳市财政局关于进一步推进行政事业单位内部控制建设实施基础性评价工作的通知》（安财会【2016】6号）要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本单位（部门）的内部控制基础情况进行了评价。一、内部控制基础性评价结果根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位（部门）单位层面内部控制基础性评价得分为分，

2、业务层面内部控制基础性评价得分为分，共计分。因存在不适用指标，换算后的得分为分。本单位各指标具体得分情况如下表：类别评价指标适应指标分值评价得分单位层面(60)1.内部控制建设启动情况(14)14.002.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况(6)6.003.对权力运行的制约情况(8)8.004.内部控制制度完备情况(16)16.005.不相容岗位与职责分离控制情况(6)6.006.内部控制管理信息系统功能覆盖情况(10)10.00业务层面(40)7.预算业务管理控制情况(7)7.008.收支业务管

3、理控制情况(6)6.009.政府采购业务管理控制情况(7)7.0010.资产管理控制情况(6)6.0011.建设项目管理控制情况(8)8.0012.合同管理控制情况(6)6.00(100分)评价总分100.00在本单位内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下：　　　　　扣分指标评价要点扣分原因1.1成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制本单位应启动内部控制建设，成立内部控制领导小组（1分），由单位主要负责人担任组长（1分），建立内部控制联席工作机制并开展工作（1分），明确内部控制牵头部门

4、（或岗位）（1分）。　1.2开展内部控制专题培训本单位应针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单位内部控制拟实现的目标和采取的措施、各部门及其人员在内部控制实施过程中的责任等内容进行专题培训。仅针对国家政策进行培训，本项只得1分;仅针对国家政策和单位制定制度进行培训的，本项只得2分。1.3开展内部控制风险评估应基于本单位的内部控制目标并结合本单位的业务特点开展内部控制风险评估，并建立定期进行风险评估的机制。　1.4开展组织及业务流程再造应根据本单位“三定”方案，进行组织及业务流程梳理、再造，编制流程图。

5、　2.1单位主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题单位主要负责人应主持召开会议讨论内部控制建立与实施的议题。　2.2单位主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制单位主要负责人应主持本单位内部控制工作方案的制定、修改、审批工作（1分），负责建立健全内部控制工作机制（1分）。　2.3单位主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作单位主要负责人应对内部控制建立与实施过程中涉及到的相关部门和人员进行统一领导和统一协调，主持开展工作分工及人员配备工作，发挥领导作用、承担领导责任。　3.

6、1权力运行机制的构建应完成对本单位权力结构的梳理，并构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行机制，确保决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调。　3.2对权力运行的监督本单位应建立与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制，以定期督查决策权、执行权等权力行使的情况，及时发现权力运行过程中的问题，予以校正和改进。　4.1建立预算管理制度本单位预算管理制度应涵盖预算编制与内部审批、分解下达、预算执行、年度决算与绩效评价四个方面。每涵盖一个方面得0.5分。对于一个方面中包含两点的，如只涵盖其

7、中一点，仍视为这个方面未涵盖，下同。　4.2建立收入管理制度本单位收入（包括非税收入）管理制度应涵盖价格确定、票据管理、收入收缴、收入核算四个方面。每涵盖1个方面得0.5分。　4.3建立支出管理制度本单位支出管理制度应涵盖预算与计划、支出范围与标准确定、审批权限与审批流程、支出核算四个方面。每涵盖1个方面得0.5分。　4.4建立政府采购管理制度本单位政府采购管理制度应涵盖预算与计划、需求申请与审批、过程管理、验收入库四个方面。每涵盖1个方面得0.5分。　4.5建立资产管理制度本单位资产管理制度应涵盖资产购置

8、、资产保管、资产使用、资产核算与处置四个方面。每涵盖1个方面得0.5分。　4.6建立建设项目管理制度本单位建设项目管理制度应涵盖项目立项与审核、概算预算、招标投标、工程变更、资金控制、验收与决算等方面。满分2分，每有1个方面未涵盖扣0.5分，直至扣完。　4.7建立合同管理制度本单位合同管理制度应涵盖合同订立、合同履行、合同归档、合同纠纷处理四个方面。每涵盖1个方面得0.5分。　4.8建立决策机制制度本单位决策机制