酒店管理财务 财务管理手册（2）2016（叶予舜）

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1、酒店财务管理手册（二）岗位工作内容-财务总监财务总监参与经营政策制定参与预算管理审核财务会计报告控制资本性支出处置方案制定资产付款审核施内控制度组织建立和实审批凭证经营分析审核经营合同规划财产保险资金管理税务筹划人员管理业务培训采购部管理电脑机房管理编制执行考核筹集使用运作财务核算组织饭店岗位工作内容-总账总账编制记账凭证岗位全部凭证复核其他编制报表核对账目账务分析财务档案管理理税务、统计固定资产内部报表外部报表核对总账明细账调节表银行存款余额银行存款余总账明细表备份存档实物盘点编制盘点表盈亏报告摊销费用计提准备预提费用计提税金计提工资福利汇兑损益调整月末月末岗位工作内

2、容-应付款应付帐款银行出纳应付账款会计复核付款单据款项支付汇款退票管理支票日常管理银行存款日报编制划管理供应商付款计编制凭证债务管理金支票所有付款凭证所有收款凭证岗位工作内容-总出纳总出纳发放部门备用金烧盘点部门备用金管理外币兑换周转金每日收入清点日常现金收支银行业务手工现金日记账保险柜管理编制总出纳报表岗位工作内容-应收账款应收账款单据审核审核住店客人押金定金审核确认租金应收账款催收应收账款核销应收账款对帐帐龄分析信贷管理审核销售佣金编制凭证帐单审核信用卡审核信贷审批信贷会议应收子目调整信用卡手续费服务抵帐岗位工作内容-餐厅收款员餐厅收款员礼貌服务就餐预约备用金管理单

3、据管理销售报告助行牌改协进菜更现金核对封袋交接工作岗位工作内容-日审日审审核收入房态审核总出纳报表审核编制收入报表备用金管理发票管理押金单管理审核销售提成编制凭证账单押金单折扣减免免费房押金退还点菜单招待用餐预定未到临时账户包早统计经营日报集团日报餐饮收入报表每日收入报表收入确认凭证收入调整凭证岗位工作内容-采购部采购部物品采购食品采购供应商管理处置资产变卖质保管理市场比价市场比价重点供应商备选供应商日常管理档案管理更换维修退换询价变卖库房补库单采购申请单每日市场订单采购申请单库房补库单岗位工作内容成本控制1成本控制复核收货记录复核调拨单复核领料单编制统计表与供应商核对

4、帐目编制付款计划市场询价分析报告每日成本报告计算成本卡编制盘点表实物清点盈亏报告应付货款凭证存货转移凭证餐饮成本凭证成本费用分摊退货凭证调整凭证餐饮成本分析存货分析成本日常控制制作付款计划市场分析管理菜品成本卡月末存货盘点编制凭证库房管理收货成本分析岗位工作内容成本控制2成本控制成本日常控制制作付款计划市场分析管理菜品成本卡月末存货盘点编制凭证成本分析收货库房管理拒收、退货开据收货记录收货记录汇总表验货入库登记货架卡片发货盘点补库申请库存控制库存对帐验货数量保持期岗位工作内容-电脑机房电脑机房维护日常管理管理数据资料硬件设备软件设备客用服务数据备份技术资料管理维护管理维

5、护管理客房会议财务核算流程—主图每日收入现金、支票信用卡旅行社、公司长包房外币兑换投币保险箱日常领用库房补货每日餐饮订购申请采购日常支出总出纳总账应收账款日审成本控制支票现金收货部采购部备用金银行进账单总出纳报表总出纳外币兑换现金划款单应付账款应收款回款财务核算流程—收款流程图封包投币保险箱总出纳外币兑换交款袋现金、支票信用卡签购单应收账款分类统计核对手工信用卡填写进账单外币交接登记簿填写进账单存入银行清点清点财务核算流程—外币兑换流程图外币兑换每日更换外币兑换牌价填写外币兑换证明清点并鉴别外币核对客人证件封包投入投币保险箱将外币封包编制外币兑换汇总表兑换人民币清点库存

6、现金并盘点财务核算流程—总出纳工作流程图银行外币兑换现金银行进账单汇款（进账）单信用卡银行记账回单划款单银行对账单外币兑换外币交接登记簿总出纳登记总出纳报表日审审核财务总监批准应付账款应收账款总出纳登记总账分类汇总相关部门确认财务核算流程—备用金管理流程图日审备用金交接登记簿现金盘点汇总表总出纳备用金总账总出纳业务部门备用金外币兑换周转金计算长短款财务总监存档现金盘点表三方签字确认财务总监盘点盘点检查编制盘点财务核算流程—应收账款工作流程图应收账款旅行社账款公司账款长包房账款信用卡收入住店客人押金审核佣金审核确认租金定金审核相关单据存档制作发出收款账单催款通知收回款项催

7、收跟踪记录核销应收帐总出纳审核核销佣金计算销售部门填写支票申请单销售部门填写现金申请单负责人签批银行出纳总出纳审核财务核算流程—日审工作流程图复核其他房费收入餐饮收入康乐收入电话收入洗衣收入商务中心收入租赁收入其他收入每日收入日审销售提成日报表客房提成餐饮提成经营日报集团日报餐饮收入报表每日收入报表相关部门填写现金申请单负责人签批管理层成本控制编制凭证总账复核财务总监审批总出纳审核编制审核财务核算流程—日审收入审核流程图房费收入日审审核房费帐单押金单押金退还免费房折扣减免+预定未到免费早餐餐饮收入餐费帐单点菜单招待用餐作废菜折扣减免电话收