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1、湖南辰州矿业股份有限公司审计报告天职业字[2014]8819号目录审计报告1备考合并财务报表3备考合并财务报表附注6审计报告天职业字[2014]8819号湖南辰州矿业股份有限公司：我们审计了湖南辰州矿业股份有限公司（以下简称“辰州矿业公司”）按照后附备考合并财务报表附注三所述的编制基础(以下简称“编制基础”)编制的备考合并财务报表，包括2013年12月31日、2012年12月31日的备考合并资产负债表，2013年度、2012年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制
2、和公允列报备考合并财务报表是辰州矿业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错
3、报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
4、1三、审计意见我们认为，辰州矿业公司备考合并财务报表在所有重大方面按照编制基础编制，公允反映了辰州矿业公司2013年12月31日、2012年12月31日的备考合并财务状况以及2013年度、2012年度的备考合并经营成果。中国注册会计师：刘智清中国·北京二○一四年六月六日中国注册会计师：周睿2备考合并资产负债表编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司金额单位：元项目2013年12月31日2012年12月31日附注编号流动资产货币资金141,761,416.63382,681,881.09八、1结算备付金拆出
5、资金交易性金融资产9,469,216.0033,347,992.60八、2应收票据206,187,601.10255,509,160.96八、3应收账款172,339,105.90124,704,722.85八、4预付款项231,336,658.65241,801,414.03八、5应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款112,336,945.91124,036,252.18八、6买入返售金融资产存货586,940,793.14876,202,487.60八、7一年内到期的
6、非流动资产其他流动资产385,229,797.59326,822,186.83八、8流动资产合计1,845,601,534.922,365,106,098.14非流动资产发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资32,489,852.7333,700,384.68八、10投资性房地产固定资产1,754,464,255.441,443,563,775.57八、11在建工程447,195,546.76431,790,404.48八、12工程物资944,026.231,595,
7、840.47固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产533,378,946.63404,093,519.15八、13开发支出商誉61,418,528.9161,418,528.91八、14长期待摊费用467,798,356.64302,051,786.37八、15递延所得税资产71,725,637.8565,889,692.80八、16其他非流动资产非流动资产合计3,369,415,151.192,744,103,932.43资产总计5,215,016,686.115,109,210,030.57
8、公司法定代表：陈建权主管会计工作负责人：湛飞清会计机构负责人：卓静3备考合并资产负债表（续）编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司金额单位：元项目2013年12月31日2012年12月31日附注编号流动负债短期借款536,201,689.13753,768,186.47八、19向中央银行借款吸收存款及同业存款拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款141,030,420.60110,896,335.08八、20预收款项10,253,345.1924,606,059.49八、
