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《海南海药：重庆天地药业有限责任公司审计报告》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。
1、审计报告天健渝审〔2014〕560号重庆天地药业有限责任公司董事会：我们审计了后附的重庆天地药业有限责任公司（以下简称天地药业公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是天地药业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
2、的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
3、非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。1我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，天地药业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天地药业公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。天健会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分所中国注册会计师：张凯中国·重庆中国注册会计师：赵兴明二〇一四年四月十四日2合并资产负债
4、表2013年12月31日编制单位：重庆天地药业有限责任公司单位：人民币元注注负债和资产释期末数期初数释期末数期初数所有者权益号号流动资产：流动负债：货币资金1295,608,643.99380,980,076.76短期借款20119,000,000.0054,050,000.00结算备付金向中央银行借款吸收存款及同拆出资金业存放交易性金融资产拆入资金应收票据214,832,541.009,645,563.90交易性金融负债应收账款325,605,063.49应付票据2132,644,454.5223,946,759.57
5、31,357,035.40预付款项434,899,696.2712,573,372.94应付账款22159,330,235.8976,707,211.77应收保费预收款项231,967,603.212,421,463.21卖出回购金融应收分保账款资产款应收分保合同准备应付手续费及金佣金应收利息52,355,439.322,744,328.38应付职工薪酬243,860,958.462,872,177.81应收股利应交税费2512,059,708.166,672,056.01其他应收款6465,657,789.70329,
6、413,541.28应付利息买入返售金融资产应付股利存货7163,841,471.34120,474,547.53其他应付款26452,734,221.28253,702,549.13一年内到期的非应付分保账款流动资产其他流动资产89,418,011.538,399,317.30保险合同准备金流动资产合计1,017,970,628.55889,835,811.58代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非2797,000,000.00流动负债其他流动负债流动负债合计781,597,181.52517,372,217.50
7、非流动负债：长期借款非流动资产：应付债券3发放贷款及垫款9196,937,250.0098,844,550.00长期应付款可供出售金融资10588,100.04682,216.00专项应付款产持有至到期投资预计负债长期应收款递延所得税负债1740,215.0154,332.40长期股权投资其他非流动负债285,852,000.00164,333.33投资性房地产非流动负债合计5,892,215.01218,665.73固定资产11255,584,764.30142,746,241.84负债合计787,489,396.53
8、517,590,883.23在建工程1295,798,585.69115,958,078.94所有者权益：工程物资139,795,146.76实收资本29372,015,000.00372,015,000.00固定资产清理资本公积30250,868,450.61250,948,449.18生产性生物资产减：库存股油气
