海欣食品：内部控制鉴证报告

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1、福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）FujianHuaxingCPAs(SpecialGeneralPartnership)地址：福建省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼电话(Tel):0591-87852574传真(Fax):0591-87840354Add:7-9/FBlockB,152HudongRoad,Fuzhou,Fujian,ChinaHttp://www.fjhxcpa.com邮政编码(Postcode):350003内部控制鉴证报告闽华兴所（2014）内控审字N-001号海欣食品股份有限公司全体股东：我们接受委

2、托，审核了后附的海欣食品股份有限公司（以下简称贵公司）管理层编制的于2013年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的评价报告。一、管理层的责任按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范和国家有关法律法规的要求，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有效性是贵公司管理层的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵公司内部控制有效性独立地提出鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对

3、贵公司在所有重大方面保持了与财务报表相关的内部控制有效性评价是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低1福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）FujianHuaxingCPAs(SpecialGeneralPartnership)地址：福建

4、省福州市湖东路152号中山大厦B座七-九楼电话(Tel):0591-87852574传真(Fax):0591-87840354Add:7-9/FBlockB,152HudongRoad,Fuzhou,Fujian,ChinaHttp://www.fjhxcpa.com邮政编码(Postcode):350003对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。四、鉴证结论我们认为，贵公司根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范建立的与财务报表相关的内部控制于2013年12月31日在所有重大方

5、面是有效的。五、对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供贵公司为年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为贵公司2013年度报告的附加文件，随年报一起披露。附件：海欣食品股份有限公司2013年度内部控制自我评价报告福建华兴会计师事务所中国注册会计师：（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国福州市二○一四年三月十八日2海欣食品股份有限公司2013年度内部控制自我评价报告海欣食品股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合海欣食品股

6、份有限公司（以下简称公司或本公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日的内部控制有效性进行了评价。一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部

7、控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内

8、部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。3三、内部控